税务培训课件2019

税务培训课件2019有限公司20XX/01/01汇报人：XX目录税务基础知识主要税种介绍税务筹划与管理电子税务系统操作案例分析与实操最新税务政策解读010203040506税务基础知识章节副标题PARTONE税务概念与分类税务主要分为流转税、所得税、财产税等几大类。税务主要分类税务是国家依法征收的财政收入，用于公共服务支出。税务基本概念税收法律体系体系构成法律特征01由宪法涉税条款、税收基本法、实体法、程序法及行政法规构成多层次框架。02具有集中性、复杂性、多样性及普遍性，体现税权集中与结构多元的特点。税务登记与申报介绍税务登记的具体步骤，包括所需材料和办理机构。税务登记流程阐述纳税申报的时间、方式及申报表的填写注意事项。纳税申报要点主要税种介绍章节副标题PARTTWO增值税增值税是对商品流转中增值额征税的流转税，中国第一大税种。税种概述一般纳税人税率有13%、9%、6%等，小规模纳税人征收率减按1%执行。税率与征收分为生产型、收入型、消费型，中国逐步转向消费型增值税。计税方式企业所得税基本概念对企业生产经营所得和其他所得征收的税种税率与优惠标准税率25%，特定行业或地区享优惠税率个人所得税涵盖工资、劳务报酬等11项所得，居民与非居民纳税范围不同征税对象与范围01综合所得3%-45%累进税率，经营所得5%-35%累进，其他20%比例税率税率与计算方式02税务筹划与管理章节副标题PARTTHREE税务筹划概念定义与内涵税务筹划是合法降低税负，实现税后利益最大化的经济行为。筹划原则遵循合法性、经济性、预见性原则，确保筹划活动合规有效。税务风险管理01风险识别准确识别税务活动中潜在的风险点，如政策变动、操作失误等。02风险评估对识别出的税务风险进行量化评估，确定风险等级和影响范围。税务合规性检查确保税务操作符合国家税收法规，避免违规风险。法规遵循检查核查税务数据是否准确无误，防止因数据错误导致的税务问题。数据准确性核查电子税务系统操作章节副标题PARTFOUR系统登录与认证介绍电子税务系统的多种登录途径，如账号密码、手机验证码等。登录方式01阐述系统如何通过实名认证、人脸识别等技术确保用户身份的真实性。身份认证02电子发票开具简介：登录电子税务系统，选发票类型，填信息后开票，系统自动报送。登录系统选类型填写信息并开票电子发票开具税务申报流程通过电子税务局首页、搜索栏或应申报提醒进入申报模块申报入口选择比对不通过时，根据提示修改或强制提交，跟踪异常处理申报异常处理确认式、补录式、填表式三种模式按需选择，完成数据填报申报模式操作010203案例分析与实操章节副标题PARTFIVE税务案例分析某公司通过不合理费用列支减少应纳税所得额，被税务机关查处并调整应纳税额。所得税案例某企业因进项发票管理不善，导致增值税缴纳异常，经税务核查后补缴税款及滞纳金。增值税案例税务问题解决技巧通过实际税务案例，深入剖析问题根源，掌握解决策略。案例剖析01模拟税务实操场景，练习解决技巧，提升应对能力。实操演练02实际操作演练通过模拟真实报税场景，让学员熟悉并掌握报税的完整流程。模拟报税流程结合具体案例，指导学员如何进行合理的税务筹划，降低税负。税务筹划实操最新税务政策解读章节副标题PARTSIX2019年税务政策更新01个税改革综合征税、提高免征额、增设专项附加扣除，优化税率结构。02增值税调整小微企业月销售额10万以下免征，税率下调，扩大抵扣范围。03社保费征管自2019年起，社保费由税务部门统一征收，部分暂缓移交。政策影响分析小微企业税负降至5%和10%，增值税起征点提至10万/月，助力发展。小微企业减负研发费用加计扣除等政策，鼓励企业加大研发投入，提升创新能力。创新激励增值税留抵退税等政策，推动制造业向高端化、智能化迈进。制造业升级应对策略建议政策跟踪与学习