店面收银员财务制度

PAGE店面收银员财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范店面收银员的财务工作流程，确保店面资金的安全、准确核算与有效管理，保障公司财务信息的真实性、完整性和及时性，维护公司的正常运营秩序。2.适用范围本制度适用于公司旗下所有店面的收银员岗位。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家相关法律法规以及财务会计准则，确保财务工作合法合规。准确性原则：各项财务数据记录准确、计算无误，保证财务信息的质量。及时性原则：及时处理各类财务业务，按时报送财务报表和相关资料。保密性原则：收银员应对公司财务信息严格保密，不得泄露给无关人员。二、岗位职责1.收款职责负责店面日常销售收款工作，准确收取顾客支付的现金、银行卡、电子支付等款项，并开具相应的收款凭证。对收款过程中发现的假币、无效票据等问题，及时报告上级主管并协助处理。2.票据管理妥善保管各类收款票据，包括发票、收据等，确保票据的安全与完整。按照规定的格式和内容准确填写票据信息，不得擅自涂改、撕毁票据。定期对票据的使用情况进行核对和盘点，确保账实相符。3.现金管理严格遵守现金管理制度，每日营业结束后，及时清点现金，确保现金库存与收款记录一致。将超出库存限额的现金及时缴存银行，不得坐支现金。对现金收付过程中出现的长短款情况，应及时查明原因并向上级报告，按照规定进行处理。4.账目核对每日营业结束后，与相关部门核对销售数据，确保账目清晰、准确。定期与财务部门核对收款账目，及时发现并解决账目差异问题。5.报表编制按照公司要求，定期编制收款日报表、月报表等财务报表，如实反映店面收款情况。报表内容应完整、准确，数据来源真实可靠，并按时报送上级主管和财务部门。6.设备维护负责收款设备的日常维护和保养，确保设备正常运行。如发现设备故障或异常情况，应及时报告并协助技术人员进行维修。7.顾客服务为顾客提供热情、周到的服务，解答顾客关于收款、支付方式等方面的疑问。处理顾客在收款过程中遇到的问题和投诉，及时向上级反馈，确保顾客满意度。三、收款流程1.接待顾客顾客选购商品后，引导顾客至收银台结算。2.商品扫描使用收银设备准确扫描商品条码，录入商品信息，确保商品名称、规格、数量、价格等信息无误。3.计算金额根据扫描的商品信息，计算商品总价，并告知顾客应付金额。4.收款方式确认询问顾客支付方式，如现金、银行卡、电子支付等，并根据顾客选择的支付方式进行相应操作。5.现金收款收取顾客现金时，应仔细辨别真伪，当面点清金额。收款后，在收款凭证上加盖“现金收讫”章，并将收款凭证的一联交给顾客。6.银行卡收款按照银行卡收单操作规程，正确操作刷卡设备，输入交易金额，让顾客输入密码进行支付。交易成功后，打印交易凭条，让顾客签字确认。将交易凭条的一联交给顾客，并妥善保管交易凭条的存根联。7.电子支付收款根据电子支付平台的操作流程，引导顾客完成支付操作。支付成功后，在收银系统中记录支付信息，并打印支付凭证交给顾客。8.找零与开具发票如顾客支付现金金额大于商品总价，应及时为顾客找零，并将找零金额和剩余收款凭证交给顾客。根据顾客需求，按照规定开具发票。发票内容应与实际交易相符，字迹清晰，加盖发票专用章。9.交易结束交易完成后，向顾客表示感谢，并欢迎顾客再次光临。四、现金管理制度1.现金库存限额根据店面的经营规模和日常收款情况，核定现金库存限额。一般情况下，现金库存限额不得超过[X]元。如需调整现金库存限额，应提前向财务部门提出申请，经批准后执行。2.现金收付规定现金收付必须当面点清，收付双方确认无误后，在收款凭证或付款凭证上签字盖章。严禁白条抵库，不得挪用现金，不得公款私存。收取现金时，应使用统一的收款凭证，并加盖“现金收讫”章；支付现金时，应取得合法有效的付款凭证，并加盖“现金付讫”章。3.现金盘点每日营业结束后，收银员应在主管人员的监督下，对现金进行盘点。盘点时，应核对现金日记账与实际现金库存是否一致。如发现现金长款或短款，应及时查明原因，并填写现金盘点报告表。长款应及时上缴财务部门，短款应根据实际情况进行处理。财务部门应定期对店面现金进行抽查盘点，确保现金管理的规范和安全。4.现金缴存与支取每日营业结束后，收银员应将超出库存限额的现金及时缴存银行。缴存现金时，应填写现金缴款单，注明缴款日期、店面名称、缴款金额等信息。因业务需要支取现金时，应提前向财务部门提出申请，填写现金支票领用审批表，注明支取金额、用途等信息，经批准后到银行办理支取手续。五、票据管理制度1.票据种类店面使用的票据主要包括发票、收据等。发票分为增值税专用发票、增值税普通发票等；收据分为收款收据、往来收据等。2.票据购买与保管财务部门统一负责票据的购买、保管和发放工作。购买票据时，应按照规定办理相关手续，确保票据的真实性和合法性。收银员应设立票据专用保管箱，妥善保管各类票据。票据应分类存放，整齐有序，并做好防潮、防火、防盗等工作。票据保管人员应定期对票据进行盘点，确保票据账实相符。如发现票据丢失、损坏等情况，应及时报告上级主管，并采取相应的补救措施。3.票据开具规定收银员应按照发票管理办法和财务制度的规定开具发票。开具发票时，应填写完整、准确的发票信息，包括购货单位名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、商品名称、规格、数量、单价、金额、税率、税额等内容，并加盖发票专用章。开具发票应使用中文，不得使用未经国务院税务主管部门批准的其他文字。发票应一次性如实开具，不得涂改、挖补、撕毁发票。如因销售折让、退回等原因需要开具红字发票的，应按照规定的程序办理相关手续，并在发票上注明“红字发票”字样。4.票据使用登记收银员应建立票据使用登记台账，详细记录票据的购买、领用、开具、作废、退回等情况。登记台账应包括票据号码、开具日期、购货单位名称、金额、用途等信息。票据使用登记台账应定期与财务部门核对，确保票据使用情况的准确记录。5.票据作废与销毁开具的发票如有作废情况，应在发票上加盖“作废”戳记，并全联保存。作废发票应在票据使用登记台账中注明作废原因和日期。根据国家税务总局和公司的相关规定，定期对已使用完毕或作废的票据进行销毁。销毁票据时，应填写票据销毁清单，注明票据名称、号码、数量、销毁日期等信息，并由财务部门、审计部门等相关人员签字确认。六、财务报表制度1.报表种类店面收银员应定期编制的财务报表主要包括收款日报表、月报表等。2.报表编制要求收款日报表应反映店面当日的收款情况，包括收款金额、收款方式、顾客数量等信息。报表数据应来源于收银系统和实际收款记录，确保准确无误。月报表应在每月末编制，综合反映店面当月的收款情况。月报表内容应包括本月收款总额、各收款方式的收款金额及占比、与上月收款情况的对比分析等。报表应附有必要的文字说明，对收款数据的变化原因进行分析和解释。报表编制应按照规定的格式和内容进行，数据应真实、准确、完整，不得虚报、漏报、瞒报。报表编制完成后，应认真核对数据，确保报表质量。3.报表报送时间收款日报表应在每日营业结束后[X]小时内报送至上级主管和财务部门。月报表应在每月末最后一天[X]时前报送至上级主管和财务部门。4.报表审核与存档上级主管和财务部门收到收银员报送的财务报表后，应及时进行审核。审核内容包括报表数据的准确性、完整性、逻辑性等。如发现报表存在问题，应及时通知收银员进行更正和补充。审核无误的财务报表应及时进行存档，作为公司财务档案的重要组成部分。财务报表的存档期限应按照国家相关法律法规和公司档案管理制度的规定执行。七、财务监督与检查1.内部监督店面主管应定期对收银员的财务工作进行监督检查，确保收款流程的规范执行和财务制度的有效落实。监督检查内容包括收款操作的准确性、现金管理的合规性、票据使用的规范性、财务报表的真实性等。对监督检查中发现的问题，应及时提出整改意见，并督促收银员限期整改。整改情况应进行跟踪检查，确保问题得到彻底解决。2.财务部门检查财务部门应定期对店面收银员的财务工作进行检查，检查频率为[X]次/季度。检查内容包括财务制度的执行情况、财务数据的准确性、内部控制的有效性等。财务部门可通过现场检查、调阅资料、数据分析等方式进行检查。对检查中发现的违规行为，应按照公司相关规定进行严肃处理，并追究相关人员的责任。3.审计监督公司审计部门应定期对店面财务工作进行审计，审计周期为[X]年/次。审计内容包括财务收支的真实性、合法性、效益性，财务制度的健全性和执行情况，内部控制的有效性等。审计部门应出具审计报告，对审计中发现的问题提出审计意见和建议。店面应根据审计报告的要求，及时进行整改，并将整改情况书面报告审计部门。八、违规处理1.违规行为界定收银员在财务工作中如有下列行为之一，视为违规：未按照规定的收款流程操作，导致收款错误或资金损失。擅自挪用现金、坐支现金或公款私存。伪造、变造、涂改收款凭证或票据。未妥善保管现金、票据等财务资料，导致丢失、损坏或被盗。泄露公司财务信息。未按时、准确编制财务报表或报送虚假财务报表。其他违反财务制度和法律法规的行为。2.违规处理措施对于首次违规且情节较轻的收银员，给予警告处分，并责令其限期整改。对于多次违规或情节严重的收银员，除给予警告处分外，还应视情