酒厂销售财务制度

PAGE酒厂销售财务制度一、总则1.目的本制度旨在规范酒厂销售财务行为，加强财务管理与监督，确保销售业务的顺利开展，提高公司经济效益，保障公司资产安全完整，维护财经纪律。2.适用范围本制度适用于酒厂销售部门及其相关财务活动，包括销售合同签订、产品发货、货款结算、应收账款管理等环节。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保财务活动合法合规。准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映销售业务的财务状况和经营成果。及时性原则：及时处理销售业务中的财务事项，确保财务信息的时效性。内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险，保障公司资产安全。二、销售合同管理1.合同签订流程销售部门与客户洽谈业务，达成合作意向后，起草销售合同。销售合同需经销售部门负责人审核，确保合同条款符合公司利益和业务要求。财务部门参与合同审核，重点审查合同中的价格条款、结算方式、付款期限等财务相关内容，提出审核意见。销售合同经销售部门、财务部门审核通过后，报公司主管领导审批。审批通过的销售合同，由销售部门负责与客户签订，并加盖公司合同专用章。2.合同存档与跟踪销售合同签订后，销售部门应及时将合同副本交财务部门存档。财务部门建立销售合同台账，详细记录合同编号、客户名称、产品名称、数量、价格、结算方式、付款期限等信息，对合同执行情况进行跟踪。销售部门负责合同的执行与跟踪，及时掌握客户发货、验收、付款等情况，并定期与财务部门沟通。如发现合同执行过程中出现问题，应及时报告并采取相应措施解决。三、产品发货管理1.发货流程销售部门根据销售合同和客户订单，开具发货通知单。发货通知单需经销售部门负责人审核签字后，交仓库管理部门。仓库管理部门凭发货通知单组织产品发货，确保发货数量、规格、品种等与合同要求一致。发货时，仓库管理部门应填写发货单，详细记录发货日期、客户名称、产品名称、数量、规格等信息，并由发货人和提货人签字确认。发货单副本交财务部门，作为确认销售收入和应收账款的依据。2.发货记录与核对仓库管理部门应建立产品发货台账，定期与财务部门核对发货记录，确保发货数据的准确性和一致性。财务部门根据发货单和销售合同，及时确认销售收入，进行账务处理。如发现发货记录与合同不符或其他异常情况，应及时与销售部门和仓库管理部门沟通核实，并进行相应调整。四、货款结算管理1.结算方式酒厂销售货款结算方式主要包括现金结算、银行转账结算、支票结算等。具体结算方式由销售部门与客户协商确定，并在销售合同中明确约定。对于金额较大的销售业务，原则上应采用银行转账结算方式，以确保资金安全和结算的准确性。2.收款流程销售部门负责货款的催收工作，及时掌握客户付款情况，督促客户按时足额支付货款。客户付款后，销售部门应及时将收款信息通知财务部门，并提供相关付款凭证。财务部门收到销售部门转来的收款信息和付款凭证后，进行审核确认。审核无误后，办理收款入账手续，并更新应收账款台账。3.付款流程如因业务需要支付款项，相关部门应填写付款申请单，注明付款事由、金额、收款单位等信息。付款申请单需经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核付款申请单时，重点审查付款事项的真实性、合理性、合法性以及资金来源等情况。审核通过后，报公司主管领导审批。审批通过的付款申请单，由财务部门办理付款手续，并进行账务处理。五、应收账款管理1.应收账款账龄分析财务部门每月末对应收账款进行账龄分析，编制应收账款账龄分析表，详细反映应收账款的账龄结构、客户分布、金额大小等情况。通过账龄分析，及时发现应收账款的逾期情况，为应收账款的催收提供依据。2.逾期应收账款催收对于逾期应收账款，销售部门应指定专人负责催收。催收人员应及时与客户沟通，了解逾期原因，督促客户尽快支付货款。根据逾期时间和客户信用状况，采取不同的催收措施。对于逾期时间较短的客户，可通过电话、邮件等方式进行提醒；对于逾期时间较长或信用状况较差的客户，应上门催收或采取法律手段追讨货款。财务部门定期向销售部门提供逾期应收账款清单和催收情况报告，协助销售部门做好催收工作。3.坏账管理对于确实无法收回的应收账款，按照公司坏账管理制度进行处理。销售部门应及时收集客户破产、倒闭、注销等相关证明材料，提交财务部门审核。财务部门根据公司规定和相关法律法规，对符合坏账条件的应收账款进行核销处理，并进行账务调整。同时，应建立坏账备查账，详细记录坏账核销情况。六、销售费用管理1.费用预算编制销售部门应根据年度销售计划和业务开展情况，编制年度销售费用预算。销售费用预算应包括市场推广费用、销售人员薪酬、差旅费、业务招待费等各项费用明细。销售费用预算需经销售部门负责人审核后，报财务部门审核。财务部门结合公司财务状况和经营目标，对销售费用预算进行审核，提出调整意见。审核通过的销售费用预算报公司主管领导审批。2.费用报销管理销售人员发生的销售费用，应按照公司费用报销制度的规定，填写费用报销单，并附上相关发票、收据等原始凭证。费用报销单需经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核费用报销单时，重点审查费用的真实性、合理性、合法性以及报销凭证的完整性。审核通过后，报公司主管领导审批。审批通过的费用报销单，由财务部门办理报销手续，并进行账务处理。3.费用控制与分析财务部门定期对销售费用进行统计分析，与预算进行对比，及时发现费用超支或节约情况。对于费用超支的项目，财务部门应与销售部门沟通，分析原因，提出改进措施，加强费用控制。销售部门应根据财务部门提供的费用分析报告，调整销售策略和费用支出，提高销售费用的使用效益。七、财务报表与分析1.财务报表编制财务部门应按照国家财务会计制度和公司财务管理要求，定期编制销售业务相关的财务报表，包括销售收入明细表、销售成本明细表、应收账款明细表、销售费用明细表等。财务报表应真实、准确、完整，数据来源可靠，编制过程符合相关会计准则和制度规定。财务报表编制完成后，需经财务部门负责人审核签字，报公司主管领导审批。2.财务分析财务部门定期对销售业务的财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析报告应包括销售业绩分析、应收账款分析、销售费用分析、利润分析等内容。通过财务分析，揭示销售业务中存在的问题和潜在风险，为公司决策提供依据。销售部门应积极配合财务部门开展财务分析工作，提供相关业务数据和信息，共同探讨解决问题的措施和建议。八、财务监督与审计1.内部监督公司建立健全内部财务监督制度，加强对销售财务活动的日常监督。财务部门应定期对销售合同执行情况、货款结算情况、应收账款管理情况等进行检查，及时发现和纠正存在的问题。销售部门应自觉接受财务部门的监督，配合财务部门做好各项财务工作。如发现违反财务制度的行为，应及时报告并采取措施予以纠正。2.内部审计公司内部审计部门定期对销售财务活动进行审计，审查销售合同的签订、执行情况，货款结算的合规性，应收账款的管理情况，销售费用的支出情况等。通过内部审计，发现财务管理中的薄弱环