物业公司相关财务制度

PAGE物业公司相关财务制度一、总则（一）目的为了规范本物业公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，适应公司发展的需要，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本物业公司及其所属各部门、各项目管理处。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算、报告应准确无误，确保财务信息的质量。4.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，不得遗漏重要事项。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务管理和会计监督工作。2.制定和执行公司财务管理制度、财务预算、财务计划等。3.负责资金筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。4.参与公司经济决策，提供财务分析和建议，为公司发展提供支持。5.负责税务申报、缴纳和税务筹划工作，依法纳税，降低税务风险。6.负责财务档案的整理、归档和保管工作。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的管理工作，组织制定和执行财务管理制度。组织编制财务预算、财务计划，监督预算执行情况，定期进行财务分析。负责资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常运转。参与公司重大经济决策，提供财务支持和建议。负责与税务机关、银行等相关部门的沟通协调工作。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务水平。2.会计负责公司日常财务核算工作，按照会计制度和会计准则进行账务处理。根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务数据的统计、分析和报告工作，为公司决策提供数据支持。负责会计档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理进行税务申报、缴纳和税务筹划工作。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，确保资金安全。严格按照现金管理制度和银行结算制度办理现金收付和银行结算业务。负责编制现金日记账、银行存款日记账，做到日清月结。定期盘点现金，编制现金盘点表，确保账实相符。协助会计做好其他财务工作。三、财务核算（一）会计核算基础1.根据权责发生制原则进行会计核算，凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。2.采用借贷记账法进行会计核算，以“借”、“贷”为记账符号，遵循“有借必有贷，借贷必相等”的记账规则。（二）会计科目设置1.按照国家统一的会计制度和会计准则，结合本公司实际情况，设置会计科目。2.会计科目分为资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类五大类。3.在不影响会计核算要求和财务报表指标汇总，以及对外提供统一财务报表的前提下，可以根据实际情况自行增设、减少或合并某些会计科目。（三）财务报表编制1.定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应当根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。3.财务报表编制完成后，应当由财务经理审核签字，并加盖公司公章后对外报送。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理筹集资金，确保公司资金需求。2.资金筹集方式包括银行贷款、股东出资、债券发行等。3.筹集资金应当签订相关合同或协议，明确各方权利义务，确保资金筹集合法合规。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，严格按照审批程序使用资金。2.资金使用范围包括公司日常经营支出、项目投资支出、固定资产购置等。3.各项资金支出应当有合法有效的凭证，经过审核后予以支付。（三）资金预算1.每年编制资金预算，合理安排资金收支。2.资金预算应当根据公司经营计划、财务状况和资金需求等因素进行编制。3.资金预算经公司管理层审批后执行，定期对预算执行情况进行分析和考核。（四）资金结算1.严格按照国家有关结算制度办理资金结算业务，确保资金结算安全、准确、及时。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保账实相符。3.控制现金使用范围，严格执行现金库存限额管理制度，超过限额的现金应当及时存入银行。五、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则和配比原则进行成本费用核算，正确划分本期成本费用与下期成本费用的界限，正确划分不同项目、不同部门的成本费用界限。2.成本费用核算应当以实际发生的经济业务为依据，准确计算成本费用金额。（二）成本费用项目1.营业成本：包括物业管理成本、物业经营成本等。物业管理成本主要包括人员工资、办公费、水电费、物料消耗等；物业经营成本主要包括房屋出租成本、商业经营成本等。2.期间费用：包括管理费用、销售费用、财务费用等。管理费用主要包括管理人员工资、办公费、差旅费、业务招待费等；销售费用主要包括营销推广费、销售人员工资等；财务费用主要包括利息支出、手续费等。（三）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任。2.加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出，确保成本费用不超过预算。3.定期对成本费用进行分析和考核，查找成本费用控制中的问题和不足，及时采取措施加以改进。六、收入管理（一）收入确认原则1.按照权责发生制原则确认收入，凡是当期已经实现的收入，不论款项是否收到，都应当作为当期的收入；凡是不属于当期的收入，即使款项已在当期收到，也不应当作为当期的收入。2.物业管理收入应当在提供物业服务的同时确认收入；物业经营收入应当在相关经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠计量时确认收入。（二）收入核算1.按照不同收入项目设置明细科目进行核算，确保收入核算准确、清晰。2.及时记录和反映各项收入的发生情况，定期核对收入数据，确保账实相符。（三）收入管理1.加强对各项收入的管理，确保收入合法合规，及时足额收取。2.建立收入台账，详细记录收入的来源、金额、收取时间等信息，便于查询和统计。3.定期对收入情况进行分析，查找收入管理中的问题和不足，及时采取措施加以改进。七、税务管理（一）税务登记1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，确保公司税务登记信息准确、完整。2.税务登记内容发生变化时，应当及时办理变更税务登记。（二）纳税申报1.按照国家税收法律法规的规定，按时进行纳税申报，如实申报纳税事项，确保纳税申报数据准确、完整。2.纳税申报期限前，应当完成各项税款的计算、审核和申报工作，确保按时缴纳税款。（三）税款缴纳1.按照国家税收法律法规的规定，及时足额缴纳各项税款，不得拖欠税款。2.加强对税款缴纳情况的管理，定期核对税款缴纳金额和纳税申报数据，确保账实相符。（四）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税务负担。2.税务筹划应当结合公司实际情况，充分考虑税收政策变化等因素，制定合理的税务筹划方案。八、财务内部控制（一）内部控制目标1.保证公司财务活动合法合规，防范财务风险。2.确保公司财务信息真实、准确、完整，提高财务信息质量。3.提高公司财务管理效率，促进公司经营目标的实现。（二）内部控制原则1.合法性原则：内部控制应当符合国家法律法规和相关财务规章制度的要求。2.全面性原则：内部控制应当涵盖公司财务管理的各个环节，贯穿于公司经营活动的全过程。3.重要性原则：内部控制应当关注公司重要财务事项和高风险领域，确保重点控制。4.制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。5.适应性原则：内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。（三）内部控制措施1.不相容职务分离控制：合理设置财务岗位，明确各岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离、相互制约。2.授权审批控制：建立授权审批制度，明确审批权限、审批程序和审批责任，确保各项经济业务经过授权审批后方可办理。3.会计系统控制：按照国家统一的会计制度和会计准则，建立健全会计核算体系，确保会计信息真实、准确、完整。4.财产保护控制：加强对公司财产物资的管理，定期进行财产清查，确保财产物资安全完整。5.预算控制：建立全面预算管理制度，加强对预算编制、执行、分析和考核等环节的管理，确保预算目标的实现。6.运营分析控制：定期对公司经营活动进行分析，查找存在的问题和不足，及时采取措施加以改进。7.绩效考评控制：建立绩效考评制度，对财务人员和各部门的财务工作进行考核评价，激励员工提高工作效率和质量。九、财务档案管理（一）财务档案范围1.会计凭证：包括原始凭证、记账凭证等。2.会计账簿：包括总账、明细账、日记账等。3.财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。4.财务报告：包括年度财务报告、中期财务报告等。5.税务资料：包括纳税申报表、税务发票、税务审计报告等。6.其他财务资料：包括财务预算、财务计划、财务分析报告等。（二）财务档案整理1.财务档案应当按照分类标准进行整理，确保档案资料整齐、有序。2.会计凭证应当按照编号顺序装订成册，加具封面、封底，注明单位名称、年度、月份、凭证种类、起讫号码等内容。3.会计账簿应当按照科目顺序排列，加具封面、封底，注明单位名称、年度、账簿名称等内容。4.财务报表应当按照时间顺序装订成册，加具封面、封底，注明单位名称、年度、报表种类等内容。（三）财务档案保管1.设立专门的财务档案保管库，配备必要的保管设备，确保财务档案安全。2.财务档案应当按照规