医院结账处财务制度

PAGE医院结账处财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范医院结账处的财务工作流程，确保财务数据的准确性、及时性和安全性，保障医院财务活动的正常运转，提高财务管理效率，维护医院和患者的合法权益。2.适用范围本制度适用于医院结账处全体工作人员，包括收费员、审核员、财务管理人员等。3.依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等，以及医院的实际情况制定。二、岗位设置与职责1.收费员岗位负责办理患者的各项费用结算业务，包括挂号费、检查费、治疗费、药费等。准确录入患者的基本信息和费用明细，确保收费数据的准确无误。熟练操作收费系统，快速完成收费流程，提高工作效率。负责现金、支票、银行卡等收款工作，确保收款安全，及时缴存银行。解答患者关于费用结算的疑问，提供必要的帮助和指导。2.审核员岗位对收费员录入的收费数据进行审核，检查费用项目、金额、医保报销等信息是否准确。核对患者的病历、医嘱与收费记录是否一致，防止错收、漏收。审核医保报销相关资料，确保医保报销流程合规，报销金额准确。对审核中发现的问题及时与收费员沟通，督促其进行更正。定期对审核情况进行统计分析，提出改进建议，提高收费审核质量。3.财务管理人员岗位负责结账处财务工作的整体规划和组织协调，制定财务工作计划和目标。建立健全结账处财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作规范有序。审核结账处的财务报表、统计报表等，及时掌握财务状况和业务动态。负责与医院其他部门的财务沟通与协调，保障财务信息的顺畅传递。组织财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。参与医院财务决策，提供财务分析和建议，为医院发展提供支持。三、收费流程规范1.挂号收费患者前来挂号时，收费员应热情接待，询问患者基本信息，并根据患者需求选择相应的挂号科室和类别。准确录入患者姓名、性别、年龄、身份证号等信息，确保信息完整准确。按照医院挂号收费标准收取挂号费用，打印挂号凭证，交予患者。对现金收款，应认真清点，辨别真伪，确保收款金额准确无误。2.就诊收费患者就诊结束后，医生开具医嘱，收费员根据医嘱项目在收费系统中录入费用明细。仔细核对费用项目、数量、单价等信息，确保收费金额准确。对于医保患者，应准确录入医保卡号等信息，按照医保政策进行费用结算。向患者提供费用明细清单，告知患者费用总额及支付方式。3.结算支付患者选择支付方式，收费员根据支付方式进行操作。现金支付时，当面点清款项，开具收款收据。银行卡支付时，按照系统提示进行刷卡操作，确保交易成功。医保报销支付时，审核医保报销资料，扣除报销金额后，收取患者自付部分费用。对于欠费患者，应做好记录，及时与相关科室沟通协调，督促患者缴费。四、财务票据管理1.票据种类结账处使用的财务票据包括挂号凭证、收费收据、医保结算单等。2.票据购买财务管理人员负责根据业务需求，定期向财政部门或税务部门购买财务票据。建立票据购买登记台账，记录票据名称、数量、起止号码、购买日期等信息。3.票据保管设立专门的票据保管专柜，由专人负责保管财务票据。票据应分类存放，按照号码顺序排列整齐，确保票据安全。定期对票据进行盘点，核对票据数量与登记台账是否一致。4.票据使用收费员在办理收费业务时，应按照规定使用财务票据，确保票据内容填写完整、准确。票据应一次复写填制，各联次内容一致，不得涂改、挖补。作废票据应加盖“作废”戳记，全联次保存，并在票据登记簿上注明作废原因和日期。5.票据核销定期对已使用的财务票据进行核销，核对票据使用情况与收费记录是否相符。将核销后的票据存根联按照规定期限妥善保管，以备查验。五、现金管理1.现金收款收费员在收取现金时，应严格遵守现金收款规定，当面点清款项，辨别真伪。每日营业终了，收费员应将当日收取的现金缴存银行，不得坐支现金。填写现金缴存单，注明缴存金额、日期、收款单位等信息，确保缴存单与银行回单一致。2.现金库存限额根据医院业务量和实际情况，合理核定结账处现金库存限额。现金库存限额应严格执行，不得超限额存放现金。3.现金盘点财务管理人员应定期对结账处现金进行盘点，确保账实相符。盘点时，应由财务管理人员和收费员共同参与，填写现金盘点表。如发现现金长款或短款，应及时查明原因，进行处理。六、银行账户管理1.账户开设医院结账处根据业务需要，经医院批准后，在银行开设专用存款账户。账户开设应符合银行相关规定，提供必要的开户资料。2.账户使用严格按照银行账户管理规定使用账户，不得出租、出借账户。定期核对银行账户余额，确保账户资金安全。及时处理银行账户的收付款业务，保证资金收付及时、准确。3.银行对账单管理每月定期获取银行对账单，与银行存款日记账进行核对。编制银行存款余额调节表，对未达账项进行分析和处理。银行对账单和银行存款余额调节表应妥善保管，以备审计查验。七、医保结算管理1.医保政策执行结账处工作人员应熟悉医保政策，严格按照医保规定进行费用结算。准确识别医保患者身份，确保医保报销信息真实、准确。2.医保报销流程患者就诊结束后，收费员录入医保信息，按照医保报销比例计算报销金额。审核员对医保报销资料进行审核，包括病历、医嘱、费用明细等。将审核通过的医保报销信息上传至医保系统，完成医保结算。3.医保费用对账定期与医保部门进行医保费用对账，核对医保报销金额、结算笔数等信息。对医保对账中发现的问题及时与医保部门沟通协调，查明原因，进行处理。八、财务报表与统计1.财务报表编制结账处财务人员应按照医院财务制度和会计制度的要求，定期编制财务报表。财务报表包括收费日报表、月报表、年报表等，反映结账处的财务收支情况。报表编制应数据准确、内容完整、报送及时。2.统计工作负责收集、整理结账处的业务数据，进行统计分析。统计指标包括收费金额、结算笔数、医保报销比例等。定期向上级部门报送统计报表，为医院决策提供数据支持。九、财务监督与检查1.内部监督建立健全结账处内部财务监督机制，加强对收费流程、票据管理、现金管理等环节的监督。财务管理人员定期对结账处财务工作进行检查，发现问题及时整改。鼓励员工相互监督，对违规行为及时举报。2.外部审计接受医院内部审计部门和外部审计机构的审计监督。积极配合审计工作，提供真实、完整的财务资料。对审计提出的问题，认真整改落实，并及时反馈整改情况。十、财务人员培训与考核1.培训计划制定财务人员培训计划，定期组织业务培训。培训内容包括财务法规、收费系统操作、医保政策等。鼓励财务人员参加外部培训和学术交流活动，不断提高业务水平。2.考核制度建