城乡规划局财务制度

PAGE城乡规划局财务制度一、总则（一）目的为了规范城乡规划局的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障城乡规划工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于城乡规划局机关及所属各事业单位。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.坚持量入为出、收支平衡的原则，统筹安排各项资金，合理编制预算，严格控制支出。3.加强财务管理，提高资金使用效益，注重成本核算，节约开支。4.实行财务公开，接受监督，确保财务信息真实、准确、完整。二、财务管理体制（一）财务机构设置城乡规划局设立独立的财务机构，配备相应的财务人员，负责本局的财务管理工作。财务机构应明确岗位职责，实行岗位责任制。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织领导本局的财务管理工作，贯彻执行国家有关法律法规和财务规章制度。组织编制和执行本局的财务预算、决算，审核重要财务事项，对财务工作负总责。加强财务队伍建设，提高财务人员素质，组织财务人员培训和考核。协调与财政、审计等部门的关系，接受财政、审计等部门的监督检查。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责财务收支的核算和管理，审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证有权不予受理。定期进行财务分析，为领导决策提供财务信息支持。负责会计档案的整理、归档和保管工作。3.出纳人员职责负责办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据等，确保资金安全。负责与银行等金融机构的沟通协调，及时办理有关业务。三、预算管理（一）预算编制原则1.合法性原则：严格执行国家有关法律法规和政策规定，确保预算编制合法合规。2.完整性原则：全面反映城乡规划局的各项收入和支出，不得遗漏。3.真实性原则：以实际发生的经济业务为基础，如实反映财务收支情况，不得虚报、瞒报。4.合理性原则：根据城乡规划工作的需要和财力状况，合理安排各项资金，提高资金使用效益。5.稳健性原则：充分考虑各种风险因素，合理估计收入，谨慎安排支出，确保预算的可行性和可靠性。（二）预算编制方法1.收入预算编制：根据上一年度实际收入情况，结合本年度城乡规划工作任务和经济形势，合理预计各项收入。收入预算应包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、其他收入等。2.支出预算编制：按照城乡规划工作的需要和财力状况，合理安排各项支出。支出预算应分为基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算：根据人员编制和日常工作需要，按照国家规定的开支标准，编制人员经费和公用经费预算。项目支出预算：根据城乡规划工作的重点和项目安排，编制项目经费预算。项目支出预算应明确项目名称、项目内容、项目金额、资金来源等。（三）预算审批程序1.财务部门根据各业务科室的预算建议，结合本局实际情况，编制年度预算草案。2.年度预算草案经局领导班子审核后，报上级主管部门审批。3.上级主管部门审批后的预算，由财务部门下达各业务科室执行。（四）预算执行与调整1.各业务科室应严格按照下达的预算执行，确保各项工作顺利开展。2.预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行审批。调整预算的申请应包括调整的原因、调整的项目、调整的金额等。3.财务部门应定期对预算执行情况进行分析和检查，及时发现问题并采取措施加以解决。四、收入管理（一）收入范围城乡规划局的收入包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家有关规定及时足额收取，不得截留、挪用。2.财政拨款收入应按照财政部门的要求及时足额上缴国库或财政专户。3.事业收入应按照国家有关规定合理确定收费标准，依法组织收入，确保收入的合法性和合规性。4.上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、其他收入等应按照相关规定进行管理，确保收入的真实性和准确性。（三）收入票据管理1.城乡规划局应按照国家有关规定使用财政部门统一印制的票据。2.票据应由专人负责管理，建立票据领用、使用、保管、核销等制度。3.票据使用人员应按照规定的用途和范围使用票据，并如实填写票据内容，不得开具虚假票据。4.票据保管人员应妥善保管票据，防止票据丢失、被盗、损毁等情况发生。五、支出管理（一）支出范围城乡规划局的支出包括基本支出和项目支出。基本支出包括人员经费和公用经费；项目支出包括城乡规划编制、规划管理、规划研究等方面的支出。（二）支出管理要求1.各项支出应严格按照国家有关法律法规和财务规章制度执行，确保支出的合法性和合规性。2.支出应按照预算安排执行，不得超预算支出。3.严格控制“三公”经费支出，按照国家有关规定执行公务接待、公务用车、因公出国（境）等费用标准。4.加强项目支出管理，建立项目支出绩效评价制度，提高项目资金使用效益。（三）支出审批程序1.日常费用支出：由经办人填写费用报销单，注明费用名称、金额、用途等，经科室负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核无误后，报分管领导审批。分管领导审批后，由出纳人员办理报销手续。2.重大项目支出：由项目负责人提出项目支出申请，经科室负责人、财务部门、分管领导审核后，报局领导班子集体研究决定。项目支出申请应包括项目名称、项目内容、项目金额、资金来源、项目实施计划等。（四）支出报销规定1.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，不得涂改、挖补。2.报销凭证应包括发票、收据、清单等，发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章。3.报销凭证应按照规定的格式填写，注明费用名称、金额、用途、日期等。4.报销凭证应在规定的时间内报销，逾期不予受理。六、资产管理（一）资产范围城乡规划局的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。流动资产包括货币资金、应收及预付款项、存货等；固定资产包括房屋及建筑物、办公设备、专用设备、交通工具等；无形资产包括土地使用权、专利权、商标权等。（二）资产购置与处置1.资产购置：根据工作需要和财力状况，合理安排资产购置计划。资产购置应按照规定的程序进行审批，纳入政府采购的资产应按照政府采购的有关规定执行。2.资产处置：资产处置应按照国家有关规定进行审批，资产处置收入应及时足额上缴国库或财政专户。资产处置包括资产出售、转让、报废、毁损等。（三）资产清查与盘点1.财务部门应定期组织资产清查和盘点工作，确保资产账实相符。2.资产清查和盘点工作应包括资产的数量、价值、使用状况等方面的清查和盘点。3.资产清查和盘点工作结束后应形成资产清查报告，对资产清查中发现的问题应及时进行处理。（四）资产日常管理1.建立健全资产管理制度，明确资产管理职责，加强资产日常管理。2.资产使用部门应负责资产的日常使用和维护，确保资产的正常运行。3.财务部门应负责资产的账务核算和管理，定期对资产进行核对和检查。七、财务监督（一）内部监督1.城乡规划局应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督检查。2.财务部门应定期对本局的财务收支、预算执行、资产管理等情况进行内部审计和监督检查。3.各业务科室应配合财务部门做好内部财务监督工作，及时提供相关资料和信息。（二）外部监督1.接受财政、审计、税务等部门的监督检查，如实提供财务资料和信息。2.按照国家有关规定定期公开财务信息，接受社会监督。八、会计档案管理（一）会计档案范围会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告、银行对账单、税务发票、财务印章等。（二）会计档案整理与保管1.会计人员应按照国家有关规定定期对会计档案进行整理和归档，确保会计档案的完整性和准确性。2.会计档案应妥善保管，存放地点应安全可靠，防止会计档案丢失、被盗、损毁等情况发生。3.会计档案保管期限应按照国家有关规定执行，期满