努力参与单位财务制度

PAGE努力参与单位财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范单位财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障单位各项工作的顺利开展，促进单位持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于本单位全体员工及涉及财务相关业务的各类活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映单位财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖单位财务管理的各个方面，不留财务监管死角。4.准确性原则：财务核算、预算编制等各项工作要准确无误，为决策提供可靠依据。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，追求单位价值最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责单位财务预算的编制、执行、控制和分析，为单位决策提供财务支持。2.组织实施会计核算工作，准确记录和反映单位经济业务，编制财务报表。3.严格执行财务审批制度，对各项费用支出进行审核把关。4.加强资金管理，合理调度资金，确保资金安全和正常周转。5.负责税务申报与缴纳，处理与税务机关的关系，依法纳税。6.参与单位经济合同的审核，防范财务风险。7.定期进行财务分析，为单位领导提供财务状况和经营成果的分析报告，提出改进建议。8.配合内部审计和外部审计工作，提供相关财务资料。（二）财务人员配备与岗位职责1.财务负责人全面负责单位财务管理工作，制定财务战略和规划。组织领导财务团队，确保财务工作高效运转。参与单位重大决策，提供财务专业意见。协调与外部相关部门的关系，维护单位良好财务形象。2.会计人员按照国家统一会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的整理、分析和归档，确保财务信息的准确性和完整性。协助财务负责人进行预算编制和成本核算工作。对财务收支进行日常监督，及时发现和纠正财务违规行为。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务，确保资金收付安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据等。定期盘点现金，编制现金盘点报告，保证账实相符。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，各部门根据本单位年度工作计划和业务发展需求，编制本部门下一年度预算草案，提交至财务部门。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合单位整体战略目标和财力状况，提出调整建议，形成单位年度预算草案。3.单位年度预算草案经单位领导班子审议通过后，报上级主管部门审批备案。（二）预算执行1.各部门严格按照批准的预算执行，确保各项预算指标的完成。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向单位领导汇报预算执行进度。3.建立预算执行预警机制，对预算执行偏差较大的项目及时发出预警信号，督促相关部门采取措施进行调整。（三）预算调整1.在预算执行过程中，因特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额。2.财务部门对申请进行审核，提出审核意见，报单位领导审批。3.经批准的预算调整事项，财务部门及时调整预算指标，并相应调整会计核算。四、收入管理（一）收入范围单位收入包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入确认与核算1.各项收入应按照国家规定的会计制度进行确认和核算，确保收入的真实性和准确性。2.财政拨款收入按照财政部门批复的预算和资金拨付进度确认收入。3.事业收入、经营收入等按照实际收到的款项或取得索取款项的权利时确认收入。（三）收入票据管理1.单位使用财政部门统一监制的票据，不得自行印制或使用非法票据。2.建立票据管理制度，明确票据的购买、保管、领用、核销等流程，确保票据安全和规范使用。3.票据使用人员应按照规定开具票据，不得虚开、多开或不开票据，票据存根联应妥善保管，以备查验。五、支出管理（一）支出审批制度1.单位各项支出实行分级审批制度，明确各级审批权限和审批流程。2.一般支出由部门负责人审核签字后，报财务部门审核，财务部门审核通过后，报单位领导审批。3.重大支出（具体金额标准由单位自行确定）需经单位领导班子集体研究决定，并报上级主管部门备案。（二）支出范围与标准1.单位支出应严格按照国家有关规定和单位财务制度执行，不得超范围、超标准支出。2.人员经费支出按照国家规定的工资福利政策和标准执行。3.公用经费支出应根据单位实际需要和财力状况，制定合理的支出标准，如办公费、差旅费、会议费、培训费等。（三）费用报销流程1.报销人应按照规定填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等，并签字确认。2.将报销单及相关附件提交至部门负责人审核签字。3.财务部门对报销单进行审核，重点审核报销内容是否符合规定、票据是否合法有效、金额计算是否准确等。4.审核通过后，报单位领导审批。5.报销人持审批后的报销单到财务部门办理报销手续，财务人员按照规定支付款项。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金加强现金和银行存款的管理，严格执行现金管理制度和银行账户管理制度。定期对货币资金进行清查盘点，确保账实相符。2.应收及预付款项建立健全应收及预付款项管理制度，加强对往来款项的核算和管理。定期对应收及预付款项进行清理，及时催收款项，对确实无法收回的款项，按照规定程序进行核销。（二）固定资产1.固定资产购置各部门根据工作需要提出固定资产购置申请，经单位领导审批后，由财务部门按照预算安排资金。固定资产购置应按照政府采购相关规定进行，确保采购过程公开、公平、公正。2.固定资产核算与折旧财务部门按照国家统一会计制度对固定资产进行核算，设置固定资产明细账和卡片账。固定资产折旧采用平均年限法计提，折旧年限按照国家规定执行。3.固定资产清查与处置定期对固定资产进行清查盘点，每年至少一次，确保固定资产账实相符。对盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应及时查明原因，按照规定程序进行处理。固定资产处置应按照规定报经上级主管部门批准后进行，处置收入应及时足额上缴国库。（三）无形资产1.无形资产取得单位自行开发的无形资产，按照开发过程中实际发生的支出计价入账。购入的无形资产，按照实际支付的价款计价入账。2.无形资产摊销无形资产按照直线法进行摊销，摊销年限按照国家规定执行。3.无形资产处置无形资产处置应按照规定报经上级主管部门批准后进行，处置收入应及时足额上缴国库。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.单位应按照国家统一会计制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应做到数字真实、内容完整、报送及时，不得漏报、瞒报、迟报。3.财务报告编制完成后，应经单位负责人、财务负责人签字并加盖单位公章后对外报送。（二）财务分析1.财务部门定期对单位财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析应采用科学的分析方法，如比较分析法、比率分析法、趋势分析法等，对单位财务指标进行分析评价。3.财务分析报告应包括单位基本情况、财务状况分析、经营成果分析、存在问题及建议等内容，为单位领导决策提供参考依据。八、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全单位内部财务监督制度，明确财务监督的职责、权限和程序。2.财务部门应定期对单位财务收支、资产管理等情况进行内部审计和监督检查，及时发现和纠正财务违规行为。3.各部门应积极配合财务部门的内部监