度假村财务制度

PAGE度假村财务制度一、总则（一）目的为了加强度假村财务管理，规范财务行为，确保度假村财务工作的正常运转，提高资金使用效益，保障度假村的健康发展，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本度假村实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于度假村内各部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全各项财务管理制度，规范财务操作流程。3.准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责编制和执行财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。2.进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本度假村有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3.建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。4.承办度假村领导交办的其他工作。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作。组织制定财务管理制度和财务计划，并监督执行。负责财务报表的编制和分析，为管理层提供决策支持。协调与其他部门的关系，确保财务工作的顺利开展。2.会计人员按照国家会计制度的规定，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。负责财务凭证的编制、审核和保管。协助财务经理编制财务报表和财务分析报告。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。负责现金、银行存款日记账的登记和保管。保管库存现金和各种有价证券，确保其安全完整。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，财务部门应根据度假村的经营目标和发展规划，编制下一年度的财务预算。2.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，充分征求各部门意见，确保预算的科学性和合理性。3.财务预算应包括收入预算、成本费用预算、利润预算、现金流量预算等。（二）预算执行1.各部门应严格按照财务预算组织实施各项经营活动，确保预算的执行。2.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核结果应与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算任务。四、收入管理（一）客房收入1.客房预订应严格按照规定的程序进行，确保预订信息准确无误。2.客房入住登记应认真核对客人身份和预订信息，确保客人顺利入住。3.客房收入应按照实际入住情况及时入账，不得漏记、错记。（二）餐饮收入1.餐饮服务应严格按照标准提供，确保菜品质量和服务水平。2.餐饮收入应按照实际消费金额及时入账，不得虚增、隐瞒收入。3.加强对餐饮收银环节的管理，防止跑单、漏单等情况发生。（三）其他收入1.度假村内的其他收入，如会议收入、娱乐收入等，应按照相关规定及时入账。2.对其他收入的来源和性质进行明确记录，确保收入的合法性和真实性。五、成本费用管理（一）成本管理1.明确成本核算对象和成本项目，建立健全成本核算制度。2.加强对采购、库存管理等环节的控制，降低采购成本和库存成本。3.合理分配成本费用，确保成本核算的准确性。（二）费用管理1.制定费用报销标准和审批流程，严格控制费用支出。2.对各项费用进行分类核算，定期进行费用分析，查找费用控制的薄弱环节，采取有效措施加以改进。3.加强对差旅费、业务招待费等重点费用的管理，严格执行相关规定。六、资产管理（一）流动资产1.现金管理严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额。定期对现金进行盘点，确保账实相符。2.银行存款管理加强银行账户管理，定期核对银行存款账目。按照规定办理银行结算业务，确保资金安全。3.应收账款管理建立应收账款台账，及时跟踪应收账款的回收情况。对逾期应收账款采取有效措施进行催收，减少坏账损失。（二）固定资产1.固定资产购置应按照规定的程序进行审批，确保资产购置的必要性和合理性。2.建立固定资产台账，对固定资产进行详细登记和管理。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。4.按照规定计提固定资产折旧，并进行账务处理。（三）无形资产1.对度假村拥有的无形资产进行登记和管理，明确其价值和使用期限。2.按照规定进行无形资产摊销，并进行账务处理。七、财务报表与财务分析（一）财务报表1.财务部门应按照国家统一会计制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，不得虚报、瞒报。3.财务报表编制完成后，应及时报送管理层和相关部门。（二）财务分析1.定期对财务报表进行分析，为管理层提供决策支持。2.财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等。3.通过财务分析，发现问题并提出改进措施，促进度假村财务管理水平的提高。八、财务内部控制（一）内部控制制度1.建立健全财务内部控制制度，明确各部门和人员的职责权限。2.对财务活动的各个环节进行有效的控制，防止财务风险的发生。（二）内部审计1.定期开展内部审计工作，对财务收支、经济活动等进行审计监督。2.内部审计应独立、客观、公正，发现问题及时提出整改意见。（三）风险防范1.识别财务风险，并采取有效的风险防范措施。2.加强对市场变化、政策调整等因素的分析和研究，及时调整经营策略，降低风险损失。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿及财务报表、财务预算、财务分析报告、审计报告、税务资料、合同协议等。（二）档案保管1.设立专门的财务档案室，对财务档案进行妥善保管。2.财务档案应按照规定的期限进行保管，不