每日优鲜生鲜财务制度

PAGE每日优鲜生鲜财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范每日优鲜生鲜业务的财务核算与管理，确保财务信息的准确性、及时性和完整性，加强财务内部控制，防范财务风险，提高公司经济效益，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于每日优鲜生鲜业务相关的所有部门和人员，包括采购、仓储、物流、销售、运营等环节。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，确保公司财务活动合法合规。2.准确性原则：财务核算应当准确、真实地反映公司的财务状况和经营成果，数据记录清晰、凭证完整。3.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息支持。4.内部控制原则：建立健全财务内部控制制度，明确各部门和人员的职责权限，加强财务风险防范。5.效益性原则：在保证财务工作质量的前提下，优化财务流程，提高工作效率，降低财务成本。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务报表编制和财务分析工作，为公司决策提供财务数据支持。2.制定和完善公司财务管理制度和流程，监督制度执行情况。3.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。4.负责公司税务管理，依法纳税，合理税务筹划。5.参与公司预算编制、执行和控制工作，对预算执行情况进行分析和考核。6.负责公司财务档案管理，确保财务档案的完整和安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务工作，制定财务工作计划和目标，组织实施财务管理制度和流程。负责财务团队建设和管理，指导和监督财务人员工作。参与公司重大决策，提供财务专业意见和建议。负责与外部金融机构、税务机关等沟通协调，维护公司良好的财务关系。2.会计负责公司日常财务核算工作，包括账务处理、凭证编制、报表生成等。负责财务数据的统计和分析，为公司决策提供数据支持。负责财务档案的整理和保管，确保财务档案的完整和安全。协助财务经理进行税务申报和缴纳工作，合理税务筹划。3.出纳负责公司资金收付和结算工作，确保资金安全和及时到账。负责现金、银行存款日记账的登记和核对，做到日清月结。负责保管公司现金、有价证券和重要票据，确保其安全完整。协助会计进行财务核算工作，提供相关财务数据。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司按照国家统一的会计制度规定，结合公司实际情况，制定适合公司的会计政策和会计估计。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应当按照规定程序进行审批，并在财务报表附注中予以说明。（二）会计科目设置1.根据公司业务特点和财务核算要求，设置合理的会计科目体系，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。2.会计科目应当按照国家统一的会计制度规定进行编号和使用，确保会计核算的规范性和一致性。（三）账务处理流程1.业务部门在发生经济业务后，应当及时将相关原始凭证传递给财务部门。2.财务部门会计人员对原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。3.根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。4.定期进行对账，包括账证核对、账账核对、账实核对等，确保账账相符、账实相符。5.期末，根据账簿记录编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。（四）财务报表编制与报送1.财务报表应当按照国家统一的会计制度规定和公司内部管理要求进行编制，确保报表数据真实、准确、完整。2.财务报表编制完成后，应当由财务经理审核签字，加盖公司公章后报送公司管理层、股东及相关政府部门。3.定期对财务报表进行分析，撰写财务分析报告，为公司决策提供参考依据。四、资金管理（一）资金预算管理1.公司建立资金预算管理制度，各部门应当根据年度经营计划和业务需求，编制本部门的资金预算。2.财务部门负责汇总各部门资金预算，编制公司年度资金预算草案，报公司管理层审批。3.资金预算一经批准，应当严格执行。如因特殊情况需要调整资金预算，应当按照规定程序进行审批。（二）资金筹集与使用1.公司根据业务发展需要，合理筹集资金，包括自有资金、银行贷款、股权融资等。2.资金筹集应当符合国家法律法规和公司内部规定，确保资金来源合法合规。3.公司应当按照资金预算安排资金使用，严格控制资金支出，确保资金使用安全、有效。4.加强资金使用过程的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决问题。（三）资金结算管理1.公司应当建立健全资金结算管理制度，规范资金结算流程，确保资金结算安全、准确、及时。2.加强对银行账户的管理，严格按照规定开设、使用和撤销银行账户。3.严格执行资金审批制度，未经授权不得擅自进行资金收付。4.加强对资金结算凭证的管理，确保凭证真实、有效、完整。（四）资金风险管理1.公司应当建立资金风险预警机制，及时发现和评估资金风险。2.针对不同的资金风险，制定相应的风险应对措施，如调整资金预算、优化资金结构、加强资金监控等。3.定期对资金风险管理情况进行总结和分析，不断完善资金风险管理制度和措施。五、采购财务管理（一）采购预算管理1.采购部门应当根据公司年度经营计划和销售预测，编制采购预算。2.采购预算应当明确采购品种、数量、价格、时间等内容，报财务部门审核。3.财务部门应当对采购预算进行审核，结合公司资金状况和成本控制要求，提出审核意见。（二）采购合同管理1.采购部门在签订采购合同前，应当将合同草案提交财务部门审核。2.财务部门重点审核合同中的价格条款、付款方式、结算期限等内容，确保合同符合公司利益和财务规定。3.采购合同签订后，应当及时将合同副本交财务部门备案，作为财务核算和付款的依据。（三）采购付款管理1.采购部门应当按照采购合同约定的付款方式和期限，及时办理付款申请手续。2.财务部门对采购付款申请进行审核，审核无误后按照公司资金管理制度进行付款。3.加强对采购付款的跟踪和监控，确保采购款项及时、足额支付，维护公司良好信誉。（四）采购成本控制1.财务部门应当协助采购部门进行采购成本分析和控制，定期对采购价格、采购费用等进行统计和分析。2.建立采购成本考核机制，对采购部门的采购成本控制情况进行考核和评价。3.鼓励采购部门通过优化采购渠道、降低采购费用等方式，降低采购成本。六、仓储财务管理（一）仓储成本核算1.仓储部门应当建立仓储成本核算制度，明确仓储成本的核算范围和方法。2.仓储成本包括仓储设施折旧、仓储人员工资、仓储物料消耗、仓储水电费等。3.财务部门应当定期对仓储成本进行核算和分析，为仓储成本控制提供数据支持。（二）库存管理1.仓储部门应当建立库存管理制度，定期对库存进行盘点，确保库存账实相符。2.财务部门应当参与库存盘点工作，对盘点结果进行审核和监督。3.加强对库存商品的管理，合理控制库存水平，降低库存积压和损耗。（三）仓储费用管理1.仓储部门应当严格控制仓储费用支出，确保费用支出合理、合规。2.财务部门应当对仓储费用进行审核和监督，定期对仓储费用进行统计和分析。3.建立仓储费用考核机制，对仓储部门的仓储费用控制情况进行考核和评价。七、物流财务管理（一）物流成本核算1.物流部门应当建立物流成本核算制度，明确物流成本的核算范围和方法。2.物流成本包括运输成本、仓储成本、配送成本、物流设备折旧等。3.财务部门应当定期对物流成本进行核算和分析，为物流成本控制提供数据支持。（二）物流费用管理1.物流部门应当严格控制物流费用支出，确保费用支出合理、合规。2.财务部门应当对物流费用进行审核和监督，定期对物流费用进行统计和分析。3.建立物流费用考核机制，对物流部门的物流费用控制情况进行考核和评价。（三）物流合同管理1.物流部门在签订物流合同前，应当将合同草案提交财务部门审核。2.财务部门重点审核合同中的价格条款、付款方式、结算期限等内容，确保合同符合公司利益和财务规定。3.物流合同签订后，应当及时将合同副本交财务部门备案，作为财务核算和付款的依据。八、销售财务管理（一）销售预算管理1.销售部门应当根据公司年度经营计划和市场预测，编制销售预算。2.销售预算应当明确销售品种、数量、价格、销售额等内容，报财务部门审核。3.财务部门应当对销售预算进行审核，结合公司资金状况和利润目标，提出审核意见。（二）销售合同管理1.销售部门在签订销售合同前，应当将合同草案提交财务部门审核。2.财务部门重点审核合同中的价格条款、付款方式、结算期限等内容，确保合同符合公司利益和财务规定。3.销售合同签订后，应当及时将合同副本交财务部门备案，作为财务核算和收款的依据。（三）销售收入确认与核算1.财务部门应当按照国家统一的会计制度规定和公司内部管理要求，及时确认销售收入。2.销售收入确认应当符合收入确认原则，确保收入数据真实、准确、完整。3.加强对销售收入的核算和管理，定期对销售收入进行统计和分析。（四）销售收款管理1.销售部门应当按照销售合同约定的付款方式和期限，及时催收销售款项。2.财务部门应当对销售收款情况进行跟踪和监控，确保销售款项及时、足额收回。3.建立销售收款考核机制，对销售部门的销售收款情况进行考核和评价。九、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应当按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记手续。2.财务部门应当按照规定的纳税期限和申报方式，准确、及时地进行纳税申报。3.加强对税务申报数据的审核和核对，确保申报数据真实、准确、完整。（二）税务筹划1.公司应当依法进行税务筹划，合理降低税务负担。2.税务筹划应当符合国家税收法律法规规定，不得采取违法违规手段进行避税。3.财务部门应当定期对税务筹划情况进行总结和分析，不断优化税务筹划方案。（三）税务风险管理1.公司应当建立税务风险预警机制，及时发现和评估税务风险。2.针对不同的税务风险，制定相应的风险应对措施，如加强税务合规管理、及时沟通税务机关等。3.定期对税务风险管理情况进行总结和分析，不断完善税务风险管理制度和措施。十、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.公司应当建立健全财务内部控制制度，明确各部门和人员的职责权限，规范财务流程，防范财务风险。2.财务内部控制制度应当涵盖财务核算、资金管理、采购管理、仓储管理、物流管理、销售管理、税务管理等各个方面。3.定期对财务内部控制制度进行评估和完善，确保制度的有效性和适应性。（二）内部控制执行与监督1.各部门和人员应当严格按照财务内部控制制度的规定执行，确保财务活动合法合规。2.财务部门应当加强对财务内部控制制度执行情况的监督检查，及时发现和纠正存在的问题。3.建立内部控制考核机制，对各部门和人员的内部控制执行情况进行考核和评价。（三）内部审计1.公司应当设立内部审计部门，定期对公司财务活动进行内部审计。2.内部审计部门应当独立开展审计工作，客观、公正地评价公司财务内部控制制度的执行情况和财务活动的合法性、合规性、效益性。3.内部审计部门应当及时向公司管理层报告审计结果，并提出改进建议。十一、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、合同协议、银行对账单、发票等与财务活动相关的各类文件和资料。（二）档案整理与保管1.财务部门应当定期对财务档案进行整理和归档，确保档案资料完整、有序。2.财务档案应当按照规定的期限进行保管，不得擅自销毁。保管期限届满后，应当按照规定程序进行销毁。3.加强对财务档案保管场所的安全管理，确保档案资料的安全