资金提报审核财务制度

PAGE资金提报审核财务制度一、总则（一）目的为了加强公司资金管理，规范资金提报审核流程，确保资金使用的合理性、安全性和效益性，依据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门涉及资金提报与使用的所有活动。（三）基本原则1.合法性原则：资金提报审核必须符合国家法律法规以及公司的各项规章制度。2.真实性原则：提报的资金相关信息应真实、准确、完整，不得虚报、瞒报。3.合理性原则：资金使用应具有明确的目的和合理的用途，符合公司整体战略规划和业务发展需要。4.效益性原则：注重资金使用的效益，优化资金配置，提高资金使用效率。5.审批制衡原则：建立健全审批流程，各环节审批职责明确，相互制约，防止资金滥用和舞弊行为。二、资金提报流程（一）资金需求部门提报1.各部门根据业务开展情况，提前预测资金需求，并填写《资金提报表》。提报表应详细说明资金用途、金额、预计支付时间等信息。2.对于重大资金需求项目，需同时提交项目可行性分析报告、预算明细等相关资料，以便财务部门进行全面评估。（二）部门负责人审核1.部门负责人对本部门提交的资金提报进行初步审核，重点审核资金需求的合理性、必要性以及与部门业务目标的契合度。2.审核通过后，在《资金提报表》上签署意见并签字确认，然后提交至财务部门。（三）财务部门初审1.财务部门收到资金提报后，首先对提报表的完整性、准确性进行审核，检查相关资料是否齐全。2.依据公司财务状况、资金预算以及相关财务规定，对资金用途和金额进行初步评估，判断其是否符合公司利益和财务政策。3.如发现问题或疑问，及时与资金需求部门沟通核实，要求其补充或修正相关信息。初审通过后，财务部门负责人在提报表上签署意见。（四）分管领导审批1.分管领导根据财务部门的初审意见以及公司整体工作安排，对资金提报进行审批。2.重点关注资金使用对公司业务的影响、资金风险以及与公司战略的一致性。3.审批通过后，在提报表上签字确认，明确同意资金提报的金额和用途。（五）总经理核准1.总经理对经过上述流程的资金提报进行最终核准。2.总经理综合考虑公司全局情况，包括资金状况、业务发展重点、风险因素等，做出最终决策。3.核准通过的资金提报进入后续执行环节；如总经理提出异议，则返回相关部门重新调整或说明情况。三、资金审核要点（一）资金用途审核1.确保资金用途符合公司业务范围和发展战略，与公司年度预算和工作计划相一致。2.对于投资项目，需审核项目的可行性研究报告、投资回报率预测等，评估投资风险与收益。3.费用支出应审核是否有明确的业务依据，是否符合公司费用报销标准和相关规定。（二）金额合理性审核1.根据资金用途和市场行情，审核提报金额的合理性。对于采购项目，需参考同类产品或服务的价格水平。2.对于预算外资金需求，需详细说明原因及必要性，并评估对公司财务状况的影响。（三）支付时间审核1.审核预计支付时间是否与业务进度相匹配，避免资金过早或过晚支付造成资源浪费或影响业务开展。2.对于有明确付款期限要求的业务，需确保在规定时间内完成支付，维护公司信誉。（四）资金来源审核1.对于涉及融资的资金提报，审核融资方案的可行性、成本效益以及还款计划。2.确保资金来源合法合规，符合公司融资策略和相关监管要求。四、特殊资金提报审核规定（一）大额资金提报审核1.定义：单笔金额超过[X]万元的资金提报为大额资金提报。2.审核流程：除遵循一般资金提报审核流程外，还需提交专门的大额资金使用报告，详细说明资金使用的背景、目的、预期效果、风险应对措施等。3.组织专项评审：由财务部门牵头，会同相关业务部门、风险管理部门等组成专项评审小组，对大额资金提报进行深入评估和论证。评审小组应出具书面评审意见，作为决策参考依据。（二）专项资金提报审核1.定义：专项资金是指公司为特定项目或用途设立的具有专门来源和使用范围的资金。2.审核要求：专项资金提报需提供详细的项目计划书，明确资金使用明细、项目实施进度安排、预期成果等。3.跟踪管理：财务部门应建立专项资金台账，对专项资金的使用情况进行跟踪管理，确保专款专用。项目结束后，需提交专项资金使用情况报告，并进行专项审计。（三）关联交易资金提报审核1.定义：关联交易是指公司与关联方之间发生的转移资源或义务的事项。2.审核要点：严格审核关联交易资金提报的必要性、价格公允性以及对公司利益的影响。关联交易需遵循公平、公正、公开的原则，按照市场价格进行交易。3.信息披露：对于重大关联交易资金提报，需按照相关法律法规和公司信息披露制度的要求，及时进行信息披露，保障股东及其他利益相关者的知情权。五、资金支付管理（一）支付申请资金需求部门根据审批通过的《资金提报表》，填写《资金支付申请表》，详细注明支付对象、支付金额、支付方式等信息，并附上相关合同、发票等证明文件。（二）支付审核1.财务部门对支付申请进行再次审核，重点审核支付信息与审批内容的一致性、证明文件的真实性和完整性。2.核对支付对象的合法性和准确性，检查支付方式是否符合公司规定和业务实际情况。（三）支付审批1.按照资金审批权限，由相应层级领导对支付申请进行审批。审批流程与资金提报审批流程类似，但更侧重于对支付环节的合规性和准确性进行把关。2.审批通过后，财务部门方可进行资金支付操作。（四）支付方式选择1.根据业务性质、金额大小、支付对象等因素，合理选择支付方式，如支票、汇票、电汇、网上银行支付等。2.对于大额支付或风险较高的业务，优先选择安全性较高的支付方式，并采取必要的风险防控措施。（五）支付记录与存档1.财务部门对每一笔资金支付进行详细记录，包括支付时间、金额、对象、方式等信息，确保支付记录准确无误。2.将支付申请、审批文件、证明材料等相关资料进行整理归档，以备后续查阅和审计。六、监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对资金提报审核财务制度的执行情况进行审计检查，重点检查资金提报流程的合规性、审核要点的落实情况以及资金支付的准确性和安全性。2.对于审计发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况，确保制度有效执行。（二）财务部门日常监督1.财务部门在日常工作中对资金提报和支付情况进行实时监控，及时发现并纠正不符合规定的行为。2.定期对资金使用情况进行统计分析，向公司管理层汇报资金动态，为决策提供数据支持。（三）违规处理1.对于违反资金提报审核财务制度的行为，视情节轻重给予相应的处罚，包括警告、罚款、降职、辞退等。2.对于因违规行为给公司造成损失的，相关责任人应承担赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。七、信息沟通与反馈（一）部门间沟通机制1.建立资金提报审核过程中各部门之间的沟通协调机制，确保信息及时、准确传递。2.资金需求部门与财务部门应保持密切沟通，对于财务部门提出的疑问及时给予解答和说明；财务部门在审核过程中如发现问题需要与其他部门沟通时，应主动联系，共同协商解决方案。（二）审核意见反馈1.财务部门和各级审批领导在审核过程中应及时向资金需求部门反馈审核意见，明确指出问题所在及改进要求。2.资金需求部门根据反馈意见进行调整和完善后，重新提交审核，直至审核通过。（三）定期报告1.财务部门定期编制资金提报审核情况报告，向公司管理层汇报资金提报的总体情况、审核结果、存在问题及改进建议等。2.报告内容应包括资金提报的数量、金额分布、审核通过率