校长办公室财务制度

PAGE校长办公室财务制度一、总则（一）目的为了加强校长办公室财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合校长办公室实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于校长办公室及所属各部门的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务审批流程和会计核算方法。3.公开透明原则：财务信息公开透明，接受学校内部和外部的监督。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低办学成本。二、财务职责（一）校长办公室职责1.负责制定校长办公室财务管理制度和年度预算计划，并组织实施。2.负责审核校长办公室各项经费支出，确保经费使用合规、合理、有效。3.负责校长办公室财务报表的编制和报送，定期进行财务分析，为领导决策提供依据。4.负责校长办公室资产管理，定期进行资产清查，确保资产安全完整。5.负责与学校财务部门及其他相关部门的沟通协调，及时解决财务工作中出现的问题。（二）财务人员职责1.严格遵守国家财经法规和学校财务制度，认真履行会计职责。2.负责校长办公室会计核算工作，及时、准确地记录和反映财务收支情况。3.负责编制财务报表和财务分析报告，为领导决策提供财务信息支持。4.负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全完整。5.协助校长办公室领导做好财务管理工作，提出合理化建议和意见。三、预算管理（一）预算编制1.校长办公室应根据学校年度工作计划和工作重点，结合本部门实际情况，编制年度预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应根据学校下达的任务指标和实际收入情况进行编制；支出预算应按照“量入为出、收支平衡”的原则，根据各项工作的实际需要进行编制。3.预算草案应经校长办公室领导审核后，报学校财务部门汇总审核，经学校领导批准后执行。（二）预算执行1.校长办公室应严格按照批准的预算执行，确保各项经费支出控制在预算范围内。2.如因工作需要调整预算，应提前向学校财务部门提出申请，经学校领导批准后进行调整。3.财务人员应定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并提出改进措施。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照以下程序进行：校长办公室提出预算调整申请，说明调整的原因、项目和金额。学校财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见。学校领导根据财务部门的审核意见，批准预算调整申请。2.预算调整申请经批准后，校长办公室应及时调整预算，并按照调整后的预算执行。四、收入管理（一）收入范围校长办公室的收入主要包括学校拨入的经费、专项经费、捐赠收入、经营收入等。（二）收入管理1.各项收入应按照国家有关规定及时足额入账，不得截留、挪用。2.学校拨入的经费和专项经费应按照规定的用途使用，不得擅自改变用途。3.捐赠收入应按照捐赠协议的约定使用，不得挪作他用。4.经营收入应按照国家有关规定依法纳税，并按照学校的规定进行管理。（三）票据管理1.校长办公室应按照国家有关规定使用合法有效的票据。2.票据的购买、保管、使用和核销应按照学校财务部门的规定进行。3.财务人员应定期对票据的使用情况进行检查，确保票据的安全完整。五、支出管理（一）支出范围校长办公室的支出主要包括人员经费、公用经费、业务经费、专项经费等。（二）支出审批1.校长办公室各项经费支出应按照规定的审批流程进行审批。2.一般经费支出由校长办公室主任审批；重大经费支出应经校长办公室领导集体研究决定，并报学校领导批准。3.审批人应认真审核支出的合理性、合法性和真实性，对不符合规定的支出不予批准。（三）支出标准1.人员经费应按照国家有关规定和学校的标准执行。2.公用经费应按照学校制定的定额标准执行。3.业务经费和专项经费应根据实际工作需要和项目预算执行。（四）支出报销1.报销人员应按照学校财务部门的规定填写报销凭证，提供真实、合法、有效的原始凭证。2.财务人员应认真审核报销凭证，对不符合规定的报销凭证不予报销。3.报销凭证经审核无误后，按照规定的审批流程进行审批，审批通过后予以报销。六、资产管理（一）资产范围校长办公室的资产主要包括固定资产、流动资产、无形资产等。（二）资产购置1.校长办公室购置资产应按照学校的规定进行审批。2.购置资产应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、询价等方式进行采购。3.购置资产应签订合同，明确双方的权利和义务。（三）资产验收1.资产购置后，应及时组织验收。验收人员应按照合同要求对资产的数量、质量、规格等进行验收。2.验收合格后，验收人员应填写验收报告，并签字确认。（四）资产登记1.财务人员应按照学校财务部门的规定对资产进行登记，建立资产台账。2.资产台账应包括资产名称、规格型号、数量、购置时间、使用部门等信息。（五）资产使用1.资产使用部门应按照规定的用途使用资产，不得擅自改变用途。2.资产使用部门应定期对资产进行维护和保养，确保资产的正常使用。（六）资产处置1.资产处置应按照学校的规定进行审批。2.资产处置应遵循公开、公平、公正的原则，通过拍卖、转让等方式进行处置。3.资产处置收入应按照学校财务部门的规定上缴国库或纳入学校预算管理。七、财务监督（一）内部监督1.校长办公室应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督检查。2.财务人员应定期对财务收支情况进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。3.校长办公室领导应定期对财务工作进行检查，确保财务制度的有效执行。（二）外部监督1.校长办公室应接受学校财务部门、审计部门等相关部门的监督检查。2.校长办公室应按照规定向学校财务部门报送财务报表和财务分析报告，接受学校财务部门的监督管理。3.校长办公室应积极配合学校审计部门的审计工作，如实提供财务资料和相关情况。八、财务档案管理（一）档案范围校长办公室财务档案主要包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务分析报告、预算计划、合同协议、票据存根等。（二）档案整理1.财务人员应按照会计档案管理的规定，定期对财务档案进行整理、装订和归档。2.财务档案应分类存放，便于查阅和保管。（三）档案保管1.财务档案应妥善保管，确保档案的安全完