空调门店财务制度

PAGE空调门店财务制度一、总则（一）目的为加强本空调门店财务管理，规范财务行为，确保门店财务工作有序进行，提高经济效益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本门店实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本空调门店全体员工及与门店财务相关的各项经济活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映门店财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖门店财务活动的各个方面，确保制度无遗漏。4.及时性原则：财务工作及时处理，财务信息及时反馈，以便为决策提供依据。5.效益性原则：在保证财务工作规范的前提下，注重提高资金使用效益，降低经营成本。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置设立独立的财务部门，负责门店的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位职责。（二）人员配备1.财务负责人：具备丰富的财务管理经验和专业知识，负责全面管理财务部门工作，制定财务工作计划和目标，监督财务制度执行情况，协调与其他部门的财务关系。2.会计人员：负责会计核算、账务处理、编制财务报表等工作，确保财务信息准确无误。3.出纳人员：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，严格遵守现金管理制度和银行结算纪律。（三）人员职责1.财务负责人职责组织领导财务部门完成各项财务工作任务，制定财务人员岗位职责和考核办法。参与门店重大经营决策，提供财务分析和建议，为决策提供支持。负责财务预算、成本控制、资金管理等工作，确保门店财务状况良好。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护门店合法权益。2.会计人员职责按照国家统一会计制度的规定，设置会计科目和会计账簿，进行会计核算。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。定期进行财务分析，为门店经营管理提供财务数据和建议。负责会计档案的整理、归档和保管工作。3.出纳人员职责遵循现金管理规定，办理现金收付业务，确保现金安全。严格按照银行结算制度，办理银行存款收付业务，及时与银行对账。负责保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。三、财务工作流程（一）资金筹集与管理1.资金筹集根据门店经营发展需要，合理确定资金筹集方式，如银行贷款、股东投资等。办理资金筹集相关手续，签订借款合同或投资协议，明确各方权利义务。2.资金管理建立健全资金管理制度，加强资金内部控制，确保资金安全。合理安排资金使用，优化资金结构，提高资金使用效益。定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决问题。（二）采购与付款流程1.采购申请各部门根据业务需要填写采购申请单，注明采购物品名称、规格、数量、预算金额等信息。采购申请单经部门负责人审核签字后，提交给采购部门。2.采购审批采购部门收到采购申请单后，进行市场调研，选择合适的供应商，并填写采购合同审批表。采购合同审批表经采购部门负责人、财务负责人、门店负责人审批签字后，签订采购合同。3.采购执行采购部门按照采购合同要求，组织采购活动，确保采购物品按时、按质到货。采购过程中发生的运输费、装卸费等费用，由采购部门负责审核报销。4.验收入库采购物品到货后，仓库管理人员负责验收，核对物品名称、规格、数量、质量等信息。验收合格后，仓库管理人员填写入库单，办理入库手续。5.付款结算财务部门根据采购合同和入库单核对无误后，办理付款手续。付款方式可采用支票、汇票、电汇等，确保付款安全、及时。（三）销售与收款流程1.销售报价销售人员根据客户需求，提供空调产品报价，注明产品型号、价格、优惠政策等信息。销售报价经销售部门负责人审核签字后，报送给客户。2.销售合同签订客户接受销售报价后，双方签订销售合同，明确产品名称、数量、价格、交货时间、付款方式等条款。销售合同经销售部门负责人、财务负责人、门店负责人审批签字后生效。3.发货与配送仓库管理人员根据销售合同安排发货，填写出库单，办理出库手续。物流部门负责将空调产品配送给客户，并及时反馈配送信息。4.收款管理财务部门负责跟踪销售款项回收情况，及时与客户沟通催款。客户付款后，财务部门开具收款收据或发票，进行账务处理。（四）成本费用核算与控制1.成本核算确定成本核算对象，如空调产品型号、批次等。归集和分配成本费用，包括直接材料、直接人工、制造费用等。计算产品成本，定期编制成本报表，为成本分析和控制提供依据。2.费用控制制定费用预算，明确各项费用开支标准和范围。严格控制费用支出，对费用报销进行审核，确保费用支出合理合规。定期对费用预算执行情况进行分析和考核，及时发现和纠正偏差。（五）财务报表编制与分析1.财务报表编制按照国家统一会计制度的规定，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。财务报表数据应真实、准确、完整，报表编制人员应签字盖章确认。2.财务报表分析对财务报表数据进行分析，了解门店财务状况和经营成果。分析指标包括偿债能力指标、盈利能力指标、营运能力指标等。撰写财务分析报告，为门店管理层提供决策支持。四、财务预算管理（一）预算编制1.年度预算编制每年末，财务部门组织各部门编制下一年度财务预算。各部门根据门店经营目标和业务计划，编制本部门预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成门店年度财务预算草案。门店年度财务预算草案经门店负责人审核后，提交给董事会审议批准。2.月度预算编制每月末，各部门根据年度预算分解编制下一月度预算执行计划。财务部门对各部门月度预算执行计划进行审核和汇总，形成门店月度财务预算执行计划。门店月度财务预算执行计划经门店负责人批准后下达各部门执行。（二）预算执行与控制1.各部门严格按照预算执行计划组织经营活动，确保预算目标的实现。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。3.对预算执行偏差较大的项目，及时进行调整和纠正，确保预算的严肃性。（三）预算调整1.当出现重大经营政策调整、市场环境变化等因素，导致原预算无法执行时，各部门应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请经财务部门审核、门店负责人审批后，报董事会审议批准。3.财务部门根据批准的预算调整方案，对预算进行调整，并及时通知各部门执行。五、资产管理（一）货币资金管理1.现金管理严格遵守现金使用范围，不得坐支现金。库存现金限额应根据门店实际情况合理确定，不得超过规定限额。定期对现金进行盘点，确保账实相符。2.银行存款管理按照银行结算制度的规定，办理银行存款收付业务。定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。加强银行账户管理，严禁出租、出借银行账户。（二）存货管理1.存货采购制定存货采购计划，合理控制存货库存水平。对存货采购进行严格的供应商评估和选择，确保采购质量。2.存货验收建立存货验收制度，对采购到货的存货进行严格验收。验收内容包括数量、质量、规格等，确保存货符合要求。3.存货保管加强存货保管，建立存货保管台账，定期盘点存货。对存货进行分类存放，确保存货安全完整。4.存货发出按照先进先出、加权平均等方法计算存货发出成本。建立存货发出审批制度，确保存货发出手续齐全。（三）固定资产管理1.固定资产购置根据门店经营需要，合理确定固定资产购置计划。固定资产购置应进行可行性研究和论证，确保投资效益。2.固定资产验收固定资产到货后，组织相关部门进行验收，核对固定资产名称、规格、数量、质量等信息。验收合格后，办理固定资产入库手续。3.固定资产折旧按照国家规定选择合适的固定资产折旧方法，计提固定资产折旧。固定资产折旧应按月计提，计入相关成本费用。4.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，进行相应的账务处理。六、税务管理（一）税务申报与缴纳1.财务部门应按照国家税收法律法规的规定，及时、准确地进行税务申报。2.按时缴纳各项税款，不得拖欠税款，确保门店税务合规。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低门店税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保税务筹划效果。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和控制。2.定期进行税务自查，及时发现和纠正税务风险问题，避免税务处罚。七、财务监督与审计（一）内部监督1.财务部门应建立健全内部监督制度，加强对财务工作的日常监督。2.对财务收支、资金使用、资产管理等进行定期检查和不定期抽查，确保财务工作规范。（二）内部审计1.设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对门店财务状况和经营成果进行审计。2.内部审计内容包括财务报表审计、预算执行审计、内部控制审计等。3.内部审计人员应出具审计报告，对审计发现的问题提出整改建议，并跟踪整改情况。八、财务档案管理（一）档案分类财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单等。（二）档案整理与归档1.财务人员应及时对财务档案进行整理，确保档案资料完整、规范。2.按照档案管理要求，对财务档案进行分类归档，编制档案目录。（三）档案保管与查