银行协会社团财务制度

PAGE银行协会社团财务制度总则制定目的本财务制度旨在规范银行协会社团（以下简称“本社团”）的财务行为，加强财务管理，保障社团的健康发展，确保社团财务活动合法、合规、透明、有序进行，提高资金使用效益，维护社团及会员的合法权益。制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》《民间非营利组织会计制度》以及国家有关法律法规和政策，结合本社团的实际情况制定。适用范围本制度适用于银行协会社团及其所属各部门、分支机构的财务活动。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，依法进行财务收支活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映社团财务状况和收支情况。3.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程，确保财务管理工作有序开展。4.公开性原则：定期向会员公开财务信息，接受会员监督。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现社团目标。财务管理职责社团管理层职责1.负责领导和监督社团财务工作，制定财务战略和政策。2.审核财务预算、决算报告，决策重大财务事项。3.确保财务工作符合法律法规和社团章程要求。财务部门职责1.具体负责社团财务管理工作，执行财务管理制度。2.编制财务预算、决算，进行会计核算，编制财务报表。3.负责资金筹集、使用和管理，确保资金安全。4.定期进行财务分析，为管理层决策提供依据。5.配合有关部门进行财务审计和检查。各部门职责1.负责本部门经费预算的编制和执行，合理使用经费。2.及时向财务部门提供相关财务资料，配合财务工作。3.遵守社团财务制度，不得擅自进行财务活动。预算管理预算编制1.每年[具体时间]前，财务部门根据社团发展规划、工作计划和上年度财务收支情况，编制年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算，收入预算应明确各项收入来源及金额；支出预算应按项目、用途分类编制，细化到具体科目和金额。3.各部门应根据本部门工作计划和任务，提出本部门经费预算建议，报财务部门汇总。4.财务部门对各部门预算建议进行审核、汇总，形成年度财务预算草案，提交社团管理层审议。5.社团管理层审议通过后，将年度财务预算报会员大会或理事会批准。预算执行1.财务部门严格按照批准的预算组织收入、安排支出，确保预算执行的严肃性。2.各部门应严格执行本部门经费预算，不得擅自调整预算项目和金额。如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序报经批准。3.财务部门定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、社团业务发展变化等原因，导致原预算无法执行或需要调整的，应及时编制预算调整方案。2.预算调整方案应说明调整原因、调整内容及对财务收支的影响，经财务部门审核后，提交社团管理层审议。3.社团管理层审议通过后，报会员大会或理事会批准。决算管理1.年度终了后，财务部门应及时编制年度财务决算报告。2.决算报告应包括年度财务收支情况、预算执行情况、资产负债情况等内容，真实、准确地反映社团年度财务状况。3.财务部门对决算报告进行审核、汇总，提交社团管理层审议。4.社团管理层审议通过后，报会员大会或理事会审查。收入管理会费收入1.按照社团章程规定的会费标准收取会员会费，确保会费及时足额收缴。2.建立会费收缴台账，详细记录会员会费缴纳情况。3.对会费收入进行明细核算，准确反映会费收入的来源和金额。捐赠收入1.接受社会各界的捐赠，应按照捐赠协议或相关规定进行管理。2.对捐赠收入进行专项核算，区分限定性捐赠和非限定性捐赠，分别进行账务处理。3.及时向捐赠人开具捐赠票据，对捐赠资金的使用情况进行跟踪反馈，确保捐赠资金专款专用。业务收入1.开展各类业务活动取得的收入，如培训收入、咨询服务收入等，应按照相关规定进行核算。2.加强业务收入管理，确保收入合法合规，及时足额入账。3.对业务收入进行明细核算，反映业务收入的项目、金额及来源。其他收入1.社团取得的其他收入，如利息收入、租金收入等，应按照相关规定进行核算。2.对其他收入进行规范管理，确保收入真实、准确、完整。支出管理支出原则1.严格执行国家有关法律法规和财务制度，确保支出合法合规。2.坚持勤俭节约，合理安排支出，提高资金使用效益。3.支出应与社团业务活动相关，符合社团宗旨和发展目标。支出范围1.人员费用：包括工资、奖金、福利、社保等。2.办公费用：如办公用品、水电费、通讯费等。3.业务活动费用：开展各类业务活动所需的费用，如培训费用、会议费用、调研费用等。4.固定资产购置费用：购置办公设备、交通工具等固定资产的费用。5.其他费用：与社团业务活动相关的其他合理支出。审批流程1.各项支出应按照规定的审批流程进行审批。一般支出由部门负责人审核，财务部门复核，报社团管理层审批；重大支出应经会员大会或理事会审议通过。2.支出审批应严格把关，确保支出真实、合理、合规。审批人应签署明确意见，对支出的真实性、合法性负责。费用报销1.报销人员应按照规定填写报销凭证，提供真实、有效的发票及相关证明材料。2.财务部门对报销凭证进行审核，审核内容包括凭证的真实性、完整性、合法性、合规性以及报销金额的合理性等。3.审核通过的报销凭证，经财务部门负责人签字后，按照审批流程报社团管理层审批。4.社团管理层审批通过后，财务部门予以报销付款。资产管理流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款等，应严格按照国家有关规定进行管理，确保资金安全。2.应收款项：对社团的应收款项应及时清理，加强催收，减少坏账损失。3.预付款项：预付款项应按照合同约定进行支付和管理，确保资金使用安全。固定资产1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，且在使用过程中保持原有物质形态的资产。2.建立固定资产管理制度，对固定资产进行分类核算、登记造册，明确固定资产的购置、使用、保管、处置等环节的管理要求。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。无形资产1.无形资产是指社团拥有的没有实物形态的可辨认非货币性资产，如商标权、著作权等。2.对无形资产进行登记管理，明确无形资产的取得、使用、摊销等环节的管理要求。3.按照规定对无形资产进行摊销，准确反映无形资产的价值变动情况。资产处置1.社团资产处置应按照规定程序进行，包括资产的报废、转让、捐赠等。2.资产处置应进行评估，合理确定处置价格，确保资产处置的公平、公正、公开。3.资产处置收入应及时足额入账，按照规定进行核算和管理。财务报告与财务分析财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、业务活动表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映社团财务状况和收支情况，数据应清晰、明了，便于理解。3.财务报告应按照规定的格式和要求编制，经财务部门负责人审核后，提交社团管理层审议。财务分析1.定期对社团财务状况和收支情况进行分析，为管理层决策提供依据。2.财务分析应包括预算执行情况分析、收入支出结构分析、资产负债分析等内容。3.通过财务分析，发现问题，提出改进建议，促进社团财务管理水平的提高。财务监督内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对社团财务活动的日常监督。2.财务部门定期对各部门财务收支情况进行检查，发现问题及时督促整改。外部监督1.接受会员大会或理事会的监督，定期向会员大会或理事会报告财务工作情况。2.配合有关部门进行财务审计和检查，如实提供财务资料，接受审计监督。财务人员管理人员配备1.根据社团财务管理工作需要，配备具有专业知识和技能的财务人员。2.财务人员应具备会计从业资格证书，熟悉国家财务法律法规和财务制度。培训与考核1.定期组织财务人员参加业务培训，提高财务人员的业务水平和综合