安保公司财务制度

PAGE安保公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范安保公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的正常运转，保障公司资产的安全与完整，提高公司经济效益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于安保公司及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：公司财务活动必须遵守国家法律法规和相关财经制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务信息全面、完整。4.及时性原则：及时记录、处理财务业务，提供准确的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作。2.编制财务预算、决算，进行财务分析和预测。3.负责资金筹集、使用和管理，确保资金安全。4.制定财务管理制度和内部控制制度，加强财务监督。5.参与公司重大经济决策，提供财务支持和建议。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务工作，制定财务工作计划和目标。组织编制财务预算、决算，进行财务分析和决策支持。负责财务制度的制定、执行和监督，加强内部控制。协调与各部门的关系，筹集和管理资金，确保公司资金正常运转。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。2.会计人员按照国家会计制度和公司财务制度进行会计核算，编制财务报表。负责审核原始凭证，登记账簿，进行账务处理。定期核对账目，保证账账相符、账实相符。负责财务档案的整理、归档和保管。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据。定期与会计核对账目，编制资金报表。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门根据公司年度经营目标和工作计划，编制下一年度部门预算。2.财务部门汇总各部门预算，结合公司实际情况，编制公司年度财务预算草案。3.公司年度财务预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。（二）预算执行1.各部门严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门对预算执行情况进行跟踪、监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报经批准。（三）预算考核1.年末，财务部门对各部门预算执行情况进行考核。2.考核结果与部门绩效挂钩，作为部门和员工奖惩的依据。四、收入管理（一）业务收入1.安保服务收入：根据与客户签订的合同约定，按照实际提供的安保服务量和收费标准确认收入。2.其他业务收入：如培训收入、设备租赁收入等，按照相关合同或协议规定确认收入。（二）收入核算1.会计人员按照权责发生制原则，及时、准确地核算收入。2.收入凭证必须真实、合法、有效，确保收入的完整性和准确性。（三）收入管理1.加强对业务合同的管理，明确收入条款和结算方式。2.定期对收入情况进行分析，及时催收款项，确保收入及时足额入账。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.直接成本：包括安保人员工资、福利、保险，安保设备购置、租赁、维护费用，以及与安保服务直接相关的其他费用。2.间接成本：如管理人员工资、办公费用、差旅费、水电费等。（二）成本费用核算1.按照成本核算对象和成本项目进行明细核算，准确计算成本费用。2.严格区分成本费用界限，不得混淆或随意分摊。（三）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，制定成本费用定额和标准。2.加强对各项成本费用的审核和控制，严格执行审批程序。3.定期对成本费用进行分析，查找降低成本费用的途径和方法。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。严格执行现金管理制度，确保现金安全。加强银行账户管理，定期核对银行存款余额。2.应收账款建立应收账款管理制度，加强对客户信用评估和管理。定期对应收账款进行清理和催收，及时确认坏账损失。3.存货主要包括安保设备、防护用品等。建立存货管理制度，定期盘点存货，确保账实相符。合理控制存货库存水平，避免积压和浪费。（二）固定资产1.固定资产购置根据公司业务需要和预算安排，编制固定资产购置计划。固定资产购置应按照规定程序进行审批，确保资产购置的合理性和必要性。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。定期对固定资产折旧进行核对和调整，确保折旧计提的准确性。3.固定资产清查每年至少进行一次固定资产清查，核实资产数量、价值和使用状况。对清查中发现的问题及时进行处理，确保固定资产安全完整。（三）无形资产1.无形资产取得公司取得的无形资产，应按照实际成本入账。对无形资产进行评估和确认，确保其价值的真实性和合理性。2.无形资产摊销按照规定的摊销方法和摊销期限对无形资产进行摊销。定期对无形资产摊销进行核对和调整，确保摊销计提的准确性。七、负债管理（一）流动负债1.短期借款根据公司资金需求，合理安排短期借款。严格按照借款合同约定使用借款，按时偿还借款本息。2.应付账款加强对应付账款的管理，及时核对账目，确保账款的准确性。按照合同约定及时支付应付账款，维护公司信誉。3.应付职工薪酬按照国家规定和公司薪酬制度，及时、足额计提和发放职工薪酬。加强对职工薪酬核算的管理，确保薪酬计算的准确性。（二）非流动负债1.长期借款公司如需长期借款，应按照规定程序进行审批。按照借款合同约定使用借款，按时偿还借款本息。2.长期应付款对长期应付款进行明细核算，确保款项的准确性和完整性。按照合同约定及时支付长期应付款项。八、利润及利润分配管理（一）利润核算1.公司利润总额由营业利润、营业外收入和营业外支出组成。2.会计人员按照国家会计制度和公司财务制度进行利润核算，确保利润计算的准确性。（二）利润分配1.公司缴纳所得税后的利润，按照国家规定和公司章程进行分配。2.利润分配应兼顾公司发展和股东利益，合理确定分配比例。九、财务报告与财务分析（一）财务报告1.公司定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，反映公司财务状况和经营成果。3.财务报告经注册会计师审计后，报董事会和股东（大）会审议。（二）财务分析1.财务部门定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析应采用科学的方法和指标体系，为公司决策提供依据。3.针对财务分析中发现的问题，提出改进措施和建议，促进公司财务管理水平的提高。十、内部控制与财务监督（一）内部控制制度1.建立健全内部控制制度，涵盖财务活动的各个环节。2.明确各部门和人员的职责权限，确保财务工作的规范运行。3.加强对关键岗位和关键环节的控制，防范财务风险。（二）财务监督1.公司监事会对财