安装公司财务制度

PAGE安装公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的有序开展，保障公司资产安全，提高公司经济效益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各项目部。（三）基本原则1.合法性原则：公司财务活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保各项财务事项都有明确的规定和处理程序。4.准确性原则：财务数据应准确无误，财务报表应真实、完整、准确地反映公司财务状况。5.及时性原则：及时记录、处理和报告财务信息，为公司决策提供及时有效的支持。6.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。3.负责资金筹集、调配和管理，合理安排资金，确保公司资金链的稳定。4.参与公司重大经济决策，对项目投资、成本控制等提出财务意见和建议。5.负责税务管理，依法纳税，合理降低税务成本。6.加强资产管理，定期进行资产清查，确保资产安全完整。7.负责财务档案管理，妥善保管财务凭证、账簿、报表等资料。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全公司财务管理制度和内部控制体系，确保财务工作规范运行。组织财务核算和财务分析，为公司决策提供准确的财务信息和建议。负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常周转。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务形象。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。2.会计按照国家财务法规和公司财务制度，进行财务核算，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回并要求更正补充。定期核对账目，确保账账相符、账实相符，及时发现和处理财务核算中的问题。负责税务申报和缴纳工作，合理计算应纳税额，按时申报纳税，避免税务风险。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据和资料。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，确保资金安全。严格按照现金管理规定和银行结算制度办理现金收付和银行结算业务，做到日清月结。登记现金日记账和银行存款日记账，定期与会计核对账目，保证账实相符。负责保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保其安全完整。协助其他财务工作，完成领导交办的其他临时性任务。三、财务核算（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置公司按照国家统一的会计制度规定设置会计科目，根据公司实际情况进行明细核算，确保财务信息的准确反映。（三）财务报表编制1.公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应按照会计准则和相关规定编制，做到数据真实、内容完整、报送及时。3.财务报表编制完成后，由会计进行审核，财务经理进行复核，确保报表质量。（四）会计档案管理1.会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、银行对账单等。2.会计档案应按照国家档案管理规定进行整理、装订、保管，确保档案的安全完整。3.会计档案保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限一般分为10年和30年。会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。4.会计档案的查阅、复制和销毁应按照规定的程序进行审批，确保档案信息的安全。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.筹集资金应遵循合法性、合理性、效益性原则，降低资金成本和财务风险。3.公司可通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金，具体筹资方案需报公司管理层审批。（二）资金使用1.资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司生产经营和发展所需。2.建立资金审批制度，明确资金审批流程和权限。重大资金支出需经公司董事会或股东会审议通过。3.加强资金预算管理，定期对资金预算执行情况进行分析和考核，及时调整预算，提高资金使用效益。（三）资金结算1.严格按照银行结算制度办理资金结算业务，确保资金收付安全、准确、及时。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保账户资金安全。3.建立资金预警机制，对资金流量、资金余额等进行实时监控，及时发现和解决资金风险问题。五、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.遵循权责发生制原则，按照成本费用的实际发生额进行核算。2.正确划分成本费用的受益期间和受益对象，确保成本费用核算的准确性。（二）成本费用项目分类1.直接成本：包括安装工程直接耗用的材料、人工等费用。2.间接成本：指为组织和管理安装工程施工所发生的各项费用，如施工管理人员工资、办公费、差旅费等。3.期间费用：包括管理费用、销售费用、财务费用。（三）成本费用控制1.建立成本费用预算管理制度，明确成本费用控制目标和责任。2.加强成本费用核算和分析，及时发现成本费用管理中存在的问题，采取有效措施进行控制。3.严格控制各项费用支出，杜绝不合理开支，降低公司运营成本。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款等，按照现金管理和银行结算制度进行管理。2.应收账款：加强应收账款的管理，建立客户信用档案，定期进行账龄分析，及时催收账款，降低坏账风险。3.存货：包括原材料、周转材料、库存商品等，建立存货管理制度，加强存货采购、验收、保管、领用等环节的管理，定期进行存货盘点，确保存货账实相符。（二）固定资产1.固定资产的确认标准：使用期限超过一年，单位价值较高，且在使用过程中保持原有物质形态的资产。2.固定资产的购置、验收、入账：按照公司固定资产管理制度进行审批和购置，购置后及时办理验收手续，进行账务处理。3.固定资产折旧：根据固定资产的性质和使用情况，合理确定折旧方法和折旧年限，按月计提折旧。4.固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符，对盘盈、盘亏的固定资产及时进行账务处理。（三）无形资产1.无形资产的确认和计量：包括专利权、商标权、著作权等，按照相关规定进行确认和计量。2.无形资产摊销：根据无形资产的使用寿命，合理确定摊销方法和摊销期限，按月进行摊销。七、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记手续。2.准确核算应纳税额，按时进行纳税申报，确保税款足额缴纳。（二）税务筹划1.合理利用税收政策，进行税务筹划，降低公司税务成本。2.税务筹划方案应符合法律法规规定，确保税务风险可控。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对。2.定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题，避免税务处罚。八、利润分配（一）利润分配原则1.遵循国家法律法规和公司章程规定，兼顾公司发展和股东利益。2.利润分配应保持连续性和稳定性，合理确定分配比例。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积。3.提取任意盈余公积。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案制定1.年度终了后，由财务部门根据公司当年经营成果，提出利润分配预案。2.利润分配预案经公司董事会审议通过后，报股东会批准实施。九、财务监督（一）内部审计1.建立内部审计制度，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。2.内部审计人员应具备专业知识和技能，独立开展审计工作，确保审计结果客观公正。（二）财务检查1.财务部门定期对公司各部门、各项目部的财务工作进行检查，发现问题及时督促整改。