一定要严格遵守财务制度

PAGE一定要严格遵守财务制度关于严格遵守财务制度的规定一、总则1.目的本规定旨在加强公司财务管理，规范财务行为，确保财务信息真实、准确、完整，维护公司资产安全，保障公司正常运营和发展，严格遵守国家相关法律法规及行业标准。2.适用范围本规定适用于公司全体员工，包括各部门、各岗位人员在涉及财务活动中的行为规范。3.基本原则合法性原则：财务活动必须符合国家法律法规和相关政策要求。真实性原则：财务数据应真实反映公司财务状况和经营成果。准确性原则：财务处理应准确无误，确保财务信息的可靠性。完整性原则：涵盖公司所有财务活动，不得遗漏重要信息。及时性原则：及时记录、报告财务信息，以便决策层及时掌握公司财务动态。二、财务审批流程1.日常费用报销员工因工作需要发生的费用，如差旅费、办公用品费、业务招待费等，应在费用发生后及时填写费用报销单。报销单应详细注明费用明细、金额、用途、发生时间等信息，并附上相关发票及证明材料。部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核签字，确认该费用与工作相关且符合公司规定。财务部门收到报销单后，对票据的合法性、合规性以及报销金额的准确性进行审核。审核通过后，报公司领导审批。公司领导根据审批权限进行审批，审批通过后，财务部门方可予以报销。2.采购付款采购部门根据业务需求填写采购申请单，注明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额等信息。采购申请单经部门负责人审核签字后，提交给财务部门进行预算审核。财务部门根据公司预算情况，审核采购申请是否在预算范围内。采购申请审核通过后，采购部门进行采购活动。采购完成后，供应商提供发票及相关送货单、验收单等资料。采购人员将发票等资料整理后填写付款申请单，经采购部门负责人、仓库验收人员签字确认后，提交财务部门。财务部门再次审核发票及相关资料的真实性、合法性、合规性以及付款金额的准确性，审核无误后报公司领导审批。公司领导审批通过后，财务部门按照合同约定的付款方式进行付款。3.重大资金支出重大资金支出是指涉及金额较大、对公司财务状况和经营决策有重大影响的支出项目，如重大投资项目、大额资产购置等。对于重大资金支出，需提前进行可行性研究和论证，形成专项报告。报告应包括项目背景、目的、可行性分析、预算安排、预期收益等内容。专项报告经相关部门负责人、财务部门负责人审核后，提交公司管理层会议审议。管理层会议对项目的必要性、可行性、资金来源等进行全面评估，并做出决策。决策通过后，按照上述采购付款等流程，严格履行财务审批手续，确保资金使用的合规性和安全性。三、财务预算管理1.预算编制公司各部门应根据本部门的工作计划和业务发展需求，在每年规定时间内编制下一年度的部门预算。部门预算应包括收入预算、成本费用预算（如人员费用、办公费用、业务费用等）、资产购置预算等内容，各项预算应详细分解到季度或月度。财务部门负责汇总各部门预算，结合公司战略目标和历史数据情况，进行综合平衡和审核调整，形成公司年度预算草案。公司年度预算草案经公司管理层会议审议通过后，提交董事会审批。董事会审批通过后的预算作为公司当年的正式预算执行依据。2.预算执行各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项业务活动在预算范围内开展。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行进度和差异情况。对于预算执行过程中出现偏离预算的情况，相关部门应及时分析原因，并采取有效措施进行调整和纠正。如因特殊原因需要调整预算，应按照规定的预算调整程序进行申请和审批。3.预算考核公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算执行率、成本控制情况、收入完成情况等。根据考核结果，对预算执行较好的部门给予奖励，对执行不力的部门进行相应处罚。预算考核结果作为部门和员工绩效评价的重要依据之一，与薪酬、晋升等挂钩，以激励各部门积极履行预算管理职责。四、财务核算与报表1.财务核算公司应按照国家统一的会计制度和相关会计准则，设置会计科目，进行财务核算。财务人员应及时、准确地记录各项经济业务，确保会计凭证、账簿、报表等财务资料的完整性和规范性。财务核算应遵循权责发生制原则，正确划分收入、成本、费用的归属期间，真实反映公司财务状况和经营成果。加强财务内部控制，建立健全财务核算流程和审核制度，防止财务舞弊和错误发生。2.财务报表编制财务部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应按照规定的格式和内容进行编制，数据准确、逻辑清晰、内容完整。在编制财务报表过程中，财务人员应进行充分的财务分析和核对，确保报表数据的可靠性。财务报表编制完成后，经财务部门负责人审核签字，报公司领导审批。公司领导审批通过后，按照规定的时间和要求对外报送或存档。五、资产管理1.货币资金管理公司应严格遵守现金管理制度，规定现金使用范围，超过限额的支出应通过银行转账等方式进行。加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。严禁出租、出借银行账户。建立现金盘点制度，每日终了，应由出纳人员对库存现金进行盘点，确保账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因并进行处理。加强对资金收支的内部控制，严格执行资金审批流程，确保资金收支的合法性、合规性。2.固定资产管理公司应建立固定资产管理制度，对固定资产进行分类核算和管理。固定资产购置应按照预算和审批程序进行，购置后及时办理验收、入账手续。定期对固定资产进行清查盘点，核实资产数量、状态、使用情况等，确保账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况应及时查明原因并进行相应处理。按照规定的折旧方法和年限计提固定资产折旧，准确核算固定资产折旧费用。固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时足额入账，处置损失应查明原因并按规定进行处理。3.存货管理公司应建立存货管理制度，对存货的采购、验收、存储、发出等环节进行规范管理。存货采购应按照采购审批流程进行，确保采购物资的质量和价格合理。加强存货验收管理，对采购的存货进行严格检验，确保存货数量、质量符合要求。验收合格后及时办理入库手续。合理确定存货存储方式和存储地点，定期对存货进行清查盘点，防止存货积压、变质、毁损等情况发生。存货发出应按照规定的流程进行审批，确保发出存货的真实性和合理性。同时，应及时记录存货发出情况，准确核算存货成本。六、财务监督与审计1.内部财务监督公司建立内部财务监督机制，财务部门负责对公司财务活动进行日常监督。财务人员应严格按照财务制度和相关规定，对各项财务收支、财务核算、资产管理等进行审核和监督，及时发现和纠正财务违规行为。定期开展财务自查工作，对发现的问题及时进行整改，并形成自查报告向公司管理层汇报。2.内部审计公司设立内部审计部门，负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。根据公司实际情况制定年度内部审计计划，明确审计范围、审计重点和审计时间安排。内部审计人员应按照审计程序和方法开展审计工作，并出具审计报告。审计报告应客观、公正地反映审计发现的问题及整改建议。被审计部门应积极配合内部审计工作，对审计提出的问题及时进行整改，并将整改情况反馈给内部审计部门。3.外部审计公司应按照法律法规要求，聘请具有资质的外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。根据外部审计意见，及时对公司财务工作进行调整和完善，确保公司财务信息符合法律法规和相关监管要求。七、财务人员管理1.任职资格与培训财务人员应具备相应的专业知识和技能，取得国家认可的会计从业资格证书等相关资质。公司应定期组织财务人员参加专业培训和继续教育，不断提升财务人员的业务水平和综合素质。鼓励财务人员参加各类专业考试和学术交流活动，拓宽知识面，了解行业最新动态和法规政策变化。2.职业道德与纪律财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信、廉洁奉公、保守公司财务秘密。严禁财务人员利用职务之便谋取私利，严禁违规操作财务数据、挪用公款等违法违纪行为。对违反职业道德和纪律的财务人员，公司将视情节轻重给予相应处罚，直至解除劳动合同，并依法追究其法律责任。3.绩效考核与激励建立财务人员绩效考核制度，对财务人员的工作业绩、工作态度、专业能力等方面进行全面考核。绩效考核指标包括财务核算准确性、财务报表编制及时性、预算管理执行情况、财务监督效果等。根据绩效考核结果，对表现优秀的财务人员给予奖励，如奖金、晋升、荣