新开公司建财务制度

PAGE新开公司建财务制度[公司名称]财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务管理，加强财务内部控制，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，保护公司资产安全，提高公司经济效益，为公司的稳定发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于[公司名称]及其所属各部门、分公司、子公司。（三）基本原则1.合法性原则：公司财务活动必须遵守国家法律法规和相关财经政策，确保财务工作合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，不得虚报、瞒报。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动和财务关系，确保财务管理无死角。4.及时性原则：及时记录、核算和报告财务信息，为公司决策提供及时有效的数据支持。5.效益性原则：在保证财务工作规范的前提下，注重成本效益，提高资金使用效率。二、财务组织与职责（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位。（二）财务人员职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度。组织编制财务预算、财务报表，进行财务分析和决策支持。负责资金管理、税务筹划、内部控制等工作，确保公司财务安全。协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度，进行账务处理和会计核算。编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表，确保财务信息准确无误。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理进行财务分析和税务申报工作。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金出纳工作。登记现金日记账和银行存款日记账，确保账实相符。保管库存现金、有价证券、空白支票等重要财务票据。协助会计进行资金核对和账务处理工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.年度预算编制每年[具体时间]前，各部门根据公司战略目标和经营计划，编制本部门下一年度的预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体情况，编制公司年度财务预算草案。年度财务预算草案经公司管理层审核后，提交公司董事会审议批准。2.月度预算编制每月末，各部门根据年度预算分解情况和当月实际经营情况，编制次月预算执行计划，提交财务部门。财务部门对各部门月度预算执行计划进行审核和汇总，编制公司月度财务预算执行计划，报公司管理层批准后执行。（二）预算执行与监控1.各部门严格按照批准的预算执行，确保预算指标的完成。2.财务部门建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪、分析和评估，及时发现问题并提出改进措施。3.对于预算执行过程中的重大差异或调整事项，需经公司管理层审批后执行，并及时调整预算指标。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，由相关部门提出书面申请，说明调整原因、调整内容和调整金额。2.财务部门对预算调整申请进行审核和评估，提出审核意见。3.预算调整申请经公司管理层审批后执行，并相应调整预算指标和预算执行计划。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，包括银行贷款、股权融资、债券发行等。2.财务部门负责资金筹集的具体工作，制定资金筹集方案，选择合适的融资渠道和金融机构，办理相关融资手续。3.严格控制资金筹集成本，确保融资活动合法合规，降低公司财务风险。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和审批权限。日常经营资金支出，由相关部门负责人审核后，报财务经理审批。重大资金支出，需经公司管理层集体决策后，报董事长审批。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金使用合理、合规、有效。3.加强资金支付管理，严格审核付款凭证，确保资金支付安全。（三）资金结算1.规范公司资金结算方式，包括现金结算、银行转账结算、票据结算等。2.出纳人员应及时办理资金结算业务，确保资金收付及时、准确。3.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。（四）资金监控1.财务部门建立资金监控体系，实时监控公司资金流动情况，确保资金安全。2.定期对公司资金状况进行分析和评估，及时发现资金风险，提出防范措施。3.加强与银行等金融机构的沟通与合作，及时掌握金融政策变化，优化资金配置。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金严格按照现金管理规定和银行结算制度，对货币资金进行管理和核算。定期进行现金盘点和银行存款对账，确保账实相符。2.应收账款建立应收账款管理制度，明确应收账款的管理责任和催收流程。销售部门负责应收账款的催收工作，财务部门定期对应收账款进行账龄分析和风险评估，及时向管理层汇报。对于逾期应收账款，采取有效措施进行催收，必要时通过法律手段维护公司权益。3.存货制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。财务部门定期对存货进行盘点，确保账实相符。加强存货成本核算，合理确定存货计价方法，准确计算存货成本。（二）固定资产1.固定资产购置根据公司经营需要和发展战略，制定固定资产购置计划。固定资产购置需经公司管理层审批后执行，严格按照规定的采购流程进行采购。2.固定资产核算按照国家会计准则和公司财务制度，对固定资产进行核算和折旧计提。财务部门建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置时间、原值、折旧、净值等信息。3.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，及时查明原因，按照规定进行处理。（三）无形资产1.无形资产取得公司无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。无形资产取得需经公司管理层审批后执行，按照相关法律法规办理产权登记手续。2.无形资产核算按照国家会计准则和公司财务制度，对无形资产进行核算和摊销。财务部门建立无形资产台账，详细记录无形资产的取得时间、原值、摊销期限、摊销金额等信息。3.无形资产评估定期对无形资产进行评估，确保无形资产价值的真实性和准确性。对于无形资产价值发生重大变化的，及时进行账务处理和信息披露。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则进行成本费用核算，确保成本费用与收入相匹配。2.严格区分成本与费用的界限，准确计算产品成本和期间费用。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和控制措施。2.各部门负责本部门成本费用的控制和管理，制定成本费用控制计划，采取有效措施降低成本费用。3.财务部门定期对成本费用控制情况进行分析和评估，及时发现问题并提出改进建议。（三）成本费用报销1.制定成本费用报销制度，明确报销范围、报销标准和报销流程。2.员工报销成本费用时，应提供真实、合法、有效的报销凭证，按照规定的审批流程进行报销。3.财务部门对报销凭证进行审核，确保报销内容符合规定，报销金额准确无误。七、收入管理（一）收入确认原则1.按照国家会计准则和公司财务制度，准确确认收入的实现。2.收入确认应满足收入的定义和确认条件，确保收入信息真实、准确。（二）收入核算与管理1.财务部门按照规定的会计科目和核算方法，对收入进行核算和记录。2.加强对收入的管理，建立收入台账，详细记录收入的来源、金额、时间等信息。3.定期对收入情况进行分析和评估，及时发现收入异常情况，采取有效措施进行处理。（三）收入结算与催收1.规范收入结算方式，确保收入及时、足额收回。2.销售部门负责收入的催收工作，财务部门协助提供相关财务信息和支持。3.对于逾期未收回的收入，及时查明原因，采取有效措施进行催收，必要时通过法律手段维护公司权益。八、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规，及时办理税务登记手续，确保公司税务登记信息准确、完整。2.财务部门负责税务申报工作，按时、准确地向税务机关申报缴纳各项税款。3.建立税务申报台账，详细记录税务申报的税种、金额、时间等信息。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，降低公司税负。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保税务筹划的有效性和合法性。3.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策执行情况，争取税收优惠政策支持。（三）税务风险管理1.识别、评估和应对公司税务风险，建立税务风险预警机制。2.加强对税务法规的学习和培训，提高财务人员税务风险意识和应对能力。3.对于重大税务事项，及时咨询专业税务顾问，确保税务处理合法合规。九、财务报告与分析（一）财务报告编制1.按照国家会计准则和公司财务制度，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，做到数字真实、内容完整、说明清楚、报送及时。3.财务报告编制完成后，经财务经理审核、公司管理层审批后对外报送。（二）财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析内容包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析、财务比率分析等，为公司决策提供依据。3.通过财务分析，发现公司经营管理中存在的问题，提出改进建议和措施，促进公司经济效益提升。十、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.建立健全公司财务内部控制制度，涵盖财务预算、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入管理、税务管理等各个环节。2.明确各部门和岗位在财务内部控制中的职责和权限，确保内部控制制度有效执行。（二）内部控制执行与监督1.各部门和岗位严格按照财务内部控制制度执行，确保财务活动规范有序。2.财务部门定期对财务内部控制制度执行情况进行检查和监督，及时发现问题并提出整改意见。3.加强内部审计工作，对公司财务活动进行定期审计和专项审计，确保财务内部控制制度的有效性。十一、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、银行对账单、合同协议等与财务活动相关的文件和资料。（二）档案整理与归档1.财务人员按照规定的会计档案管理办法，对财务档案进行整理、装订和编号。2.定期将整理好的财务档案移交档案管理部门归档保管，确保档案的完整性和安全性。（三）档案查阅与借阅1.公司内