地产公司内部财务制度

PAGE地产公司内部财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范地产公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的规范化、科学化，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营和可持续发展。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各项目公司、分公司等所有分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度无遗漏。及时性原则：及时处理财务事项，保证财务信息的时效性。效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化，同时兼顾社会效益。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务管理部门应根据公司规模和业务需求，合理设置岗位，明确各岗位的职责和权限。2.人员配备配备具备专业财务知识和技能的人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备相应的从业资格证书，熟悉国家财务法规和公司财务制度。3.岗位职责财务经理：全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和预算，组织财务核算和分析，监督财务制度执行，协调与外部金融机构等的关系。会计：负责财务凭证的编制、账簿登记、财务报表编制等会计核算工作，对财务数据进行审核和分析，协助财务经理进行税务筹划等。出纳：负责现金收付、银行结算、票据管理等资金收支工作，登记现金和银行存款日记账，定期盘点库存现金，确保资金安全。三、财务核算1.会计政策与会计估计遵循国家统一的会计制度，结合公司实际情况，制定适合本公司的会计政策和会计估计。会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更，如需变更，应按照规定程序进行审批，并在财务报表附注中披露。2.会计科目设置根据国家会计准则和公司业务特点，设置科学合理的会计科目体系，确保财务核算准确反映公司经济业务。3.财务凭证与账簿财务凭证应按照规定的格式和内容填制，确保真实、合法、有效。及时登记各类账簿，做到账证相符、账账相符、账实相符。4.财务报表编制定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，真实反映公司财务状况和经营成果。财务报表应经财务经理审核、公司负责人审批后对外报送。四、资金管理1.资金预算管理每年末编制下一年度资金预算，资金预算应涵盖公司各项收入、成本、费用及投资等资金收支项目。资金预算经公司管理层审批后严格执行，定期对预算执行情况进行分析和监控，及时调整偏差。2.资金筹集管理根据公司发展战略和资金需求，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资、债券发行等。选择合适的金融机构，优化融资结构，降低融资成本和风险。融资业务应严格按照相关法律法规和公司规定办理，确保融资活动合法合规。3.资金使用管理资金使用应严格按照预算执行，实行审批制度。各项资金支出需经相关负责人审批签字后办理。加强资金支付管理，确保资金支付安全、准确、及时。严禁白条抵库、坐支现金等违规行为。合理安排资金，提高资金使用效率，避免资金闲置或浪费。4.资金风险管理建立资金风险预警机制，对资金流动性风险、利率风险、汇率风险等进行实时监控和预警。制定风险应对措施，防范资金风险，确保公司资金安全。五、成本费用管理1.成本费用核算原则按照权责发生制原则，准确核算各项成本费用，确保成本费用与收入相匹配。成本费用核算应遵循相关性、合理性、合法性等原则。2.成本费用分类与核算成本费用分为开发成本、期间费用等。开发成本应按照项目进行明细核算，包括土地成本、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费等。期间费用包括管理费用、销售费用、财务费用等，应按照费用项目进行明细核算。3.成本费用控制建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任。加强成本费用预算管理，严格控制各项成本费用支出，定期对成本费用进行分析和考核，及时发现和解决成本费用管理中存在的问题。六、收入与利润管理1.收入确认原则按照国家会计准则和相关法律法规的规定，合理确认公司各项收入。收入确认应遵循权责发生制原则，确保收入的真实性和准确性。2.收入核算与管理对公司的销售收入、租金收入、其他业务收入等进行明细核算。加强销售合同管理，确保合同的执行和收入的及时足额收取。定期对收入情况进行分析，发现问题及时采取措施解决。3.利润分配管理按照公司法和公司章程的规定，制定利润分配方案。利润分配应兼顾公司发展和股东利益。利润分配方案经公司股东会或董事会审议通过后实施。七、税务管理1.税务登记与申报及时办理税务登记，按照规定的纳税期限和申报内容，准确申报缴纳各项税款。建立税务申报台账，记录申报情况，确保申报数据的准确性和完整性。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。税务筹划应充分考虑公司经营战略和财务状况。加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，确保公司税务处理符合政策要求。3.税务风险管理识别和评估税务风险，制定风险应对措施，防范税务风险。对重大税务事项进行专项分析和决策，确保税务处理的合法性和合规性。八、财务审计与监督1.内部审计定期开展内部审计工作,对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。内部审计机构应独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。审计报告应及时提交公司管理层，并提出改进建议。2.外部审计按照国家法律法规的规定，聘请具有资质的外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。配合外部审计机构开展工作，提供所需资料，确保审计工作顺利进行。3.财务监督公司管理层应加强对财务工作的监督，定期检查财务制度执行情况和财务工作质量。全体员工应积极参与财务监督，发现违规行为及时向相关部门报告。九、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、账簿、财务报表、税务资料、审计报告、合同协议、财务文件等与财务工作相关的各类资料。2.档案整理与归档财务人员应及时对财务资料进行整理、分类和编号，确保档案资料的完整性和规范性。按照档案管理要求，定期将财务档案归档保存，便于查阅和使用。3.档案保管与借阅设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备，确保档案安全。严格档案借阅制度，借阅财务档案需经相关负