加强法院财务制度管理

PAGE加强法院财务制度管理一、总则（一）目的为了加强法院财务制度管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障法院各项工作的顺利开展，依据国家相关法律法规及财务管理制度，结合法院实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于法院机关及所属各部门的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，依法进行财务收支活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，确保财务工作规范有序。3.公开性原则：财务信息应按照规定公开透明，接受内部监督和社会监督。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低行政成本。二、财务管理职责分工（一）财务部门职责1.负责制定和完善法院财务管理制度、流程和办法，并组织实施。2.负责编制法院年度预算、决算，定期进行财务分析，为领导决策提供依据。3.负责财务收支的核算、管理和监督，确保资金安全、合规使用。4.负责财务报表的编制、报送和公开，配合审计、财政等部门的检查工作。5.负责资产管理，定期进行资产清查，确保资产账实相符。6.负责财务信息化建设，提高财务管理效率和水平。（二）业务部门职责1.负责本部门预算的编制和执行，严格控制各项费用支出。2.负责本部门资产购置、使用和管理，定期进行资产盘点。3.配合财务部门做好财务核算、监督和检查工作，提供相关财务资料。4.负责本部门财务报销凭证的审核和整理，确保报销手续合规、齐全。（三）审批人员职责1.按照审批权限和程序，对财务收支事项进行审批，确保审批意见合法、合规、合理。2.对审批事项的真实性、准确性负责，不得违规审批或越权审批。三、预算管理（一）预算编制1.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，结合法院工作任务和事业发展规划，科学合理地编制年度预算。2.预算编制应涵盖法院所有收入和支出项目，包括人员经费、公用经费、项目经费等。3.各部门应根据本部门工作实际，提出年度预算建议数，经财务部门审核汇总后，报院领导审批。4.预算编制应按照规定的格式和要求进行，确保数据准确、内容完整。（二）预算执行1.预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排组织实施各项工作，确保预算执行的严肃性。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，定期向院领导汇报预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申报和审批。（三）预算调整1.预算调整应遵循必要性、可行性和合理性原则，严格控制预算调整范围。2.因政策变化、工作任务调整等原因确需调整预算的，由相关部门提出书面申请，经财务部门审核后，报院领导审批。3.预算调整申请应详细说明调整的原因、项目、金额及对预算执行的影响等情况。四、收入管理（一）收入范围法院收入主要包括财政拨款收入、诉讼费收入、罚没收入、其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应严格按照国家法律法规和相关政策规定收取，确保收入合法、合规。2.诉讼费收入应按照规定的收费标准收取，开具财政部门统一监制的票据，及时足额上缴国库。3.罚没收入应严格按照法律程序执行，开具罚没票据，及时上缴国库。4.其他收入应按照相关规定进行管理，确保收入来源合法、收入金额准确。（三）收入核算与监督1.财务部门应按照国家统一的会计制度进行收入核算，确保收入数据准确、完整。2.加强对收入的监督检查，定期对收入情况进行清理和核对，防止截留、挪用、坐支等违规行为的发生。五、支出管理（一）支出范围法院支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目经费支出等。（二）支出审批流程1.各项支出应严格按照审批流程进行审批，确保支出合法、合规、合理。2.一般支出由部门负责人审核签字后，报财务部门审核报销；重大支出或特殊支出应经院领导审批后，方可报销。3.财务部门应按照规定对报销凭证进行审核，确保凭证真实、合法、有效，报销手续齐全。（三）支出标准与控制1.人员经费支出应按照国家规定的标准执行，确保人员工资、福利等按时足额发放。2.公用经费支出应按照定额标准控制使用，严格执行各项费用开支标准，不得超标准支出。3.项目经费支出应按照项目预算和合同约定进行管理，严格控制项目成本，确保项目资金专款专用。（四）支出核算与监督1.财务部门应按照国家统一的会计制度进行支出核算，确保支出数据准确、完整。2.加强对支出的监督检查，定期对支出情况进行分析和评价，发现问题及时整改。六、资产管理（一）资产分类与计价1.法院资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。2.资产计价应按照国家统一的会计制度进行，确保资产价值准确。（二）资产购置与处置1.资产购置应按照预算安排和相关规定进行，严格执行政府采购程序，确保资产购置合法、合规。2.资产处置应按照规定的程序进行审批，确保资产处置公开、公正、公平。（三）资产清查与盘点1.定期进行资产清查和盘点，确保资产账实相符。2.资产清查和盘点结果应及时上报，并按照规定进行处理。（四）资产日常管理1.建立健全资产管理制度，明确资产管理责任，加强对资产的日常维护和管理。2.资产使用部门应妥善保管和使用资产，定期进行资产检查，发现问题及时报告。七、财务内部控制（一）内部控制目标1.确保财务活动合法合规，防范财务风险。2.提高财务管理效率和水平，保证财务信息真实、准确、完整。3.保护资产安全，防止资产流失。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖财务活动的全过程，包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理等各个环节。2.重要性原则：关注重要财务事项和关键风险点，实施重点控制。3.制衡性原则：建立健全岗位责任制，明确各部门和岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约。4.适应性原则：根据国家法律法规、政策变化和法院实际情况，及时调整和完善内部控制制度。（三）内部控制措施1.建立健全财务管理制度和流程，明确各项财务活动的操作规范和审批程序。2.加强财务人员培训，提高财务人员业务素质和职业道德水平。3.强化内部审计监督，定期对财务活动进行审计检查，及时发现和纠正存在的问题。4.利用信息化手段，加强对财务数据的管理和监控，提高财务管理的信息化水平。八、财务监督与检查（一）内部监督1.法院应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查自纠，及时发现和解决存在的问题。3.各部门应配合财务部门做好内部监督工作，接受财务部门的监督检查。（二）外部监督1.接受审计、财政等部门的监督检查，按照要求提供相关财务资料。2.主动接受社会监督，及时公开财务信息，保障公众知情权。（三）监督检查结果处理1.对监督检查中发现的问题，应及时进行整改，明确整改责任人和整改期限。2.对违反财务制度的行为，应按照规定进行严肃处理，追究相关人员的责任。九、财务信息化建设（一）建设目标提高财务管理效率和水平，实现财务信息的实时共享和动态监控。（二）建设内容1.建立财务信息管理系统，涵盖预算管理、收入管理、支出管理、资产管理等功能模块。2.实现财务数据的电子化存储和传输，提高数据处理的准确性和及时性。3.利用信息化手段加强财务内部控制，实现财务审批流程的自动化和规