保安财务制度

PAGE保安财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司保安部门的财务管理，确保财务活动合法、合规、透明，保障公司资产安全，提高资金使用效益，为保安工作的顺利开展提供有力的财务支持。（二）适用范围本制度适用于公司保安部门及其所属各岗位、各分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务收支活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务行为，确保财务信息真实、准确、完整。3.安全性原则：加强资金和资产安全管理，防范财务风险，确保公司财产不受损失。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效率，降低运营成本，实现经济效益与社会效益的统一。二、财务岗位职责（一）财务负责人职责1.全面负责保安部门的财务管理工作，制定和完善财务管理制度，组织实施财务预算、核算、监督等工作。2.参与保安部门的重大决策，提供财务分析和建议，为领导决策提供支持。3.负责与公司财务部门及其他相关部门的沟通协调，及时汇报财务工作情况，确保财务工作顺利开展。4.组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质和工作能力。（二）会计职责1.按照国家会计制度和公司财务制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。2.负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。3.定期核对账目，确保账账相符、账实相符，及时清理往来款项。4.负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。（三）出纳职责1.负责现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理收付款项。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。3.保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金安全。4.定期盘点现金，编制现金盘点表，发现问题及时报告并处理。三、预算管理（一）预算编制1.保安部门应根据公司年度经营目标和工作计划，结合实际情况，编制年度财务预算。预算内容包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。2.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，由财务负责人组织各岗位人员进行编制，经部门负责人审核后报公司审批。3.预算编制应充分考虑各种因素，确保预算的科学性、合理性和可行性。同时，应预留一定的弹性空间，以应对可能出现的变化。（二）预算执行1.财务负责人应将批准后的预算分解下达至各岗位、各分支机构，并明确责任人和时间进度要求。2.各岗位、各分支机构应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批调整。3.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。对预算执行偏差较大的项目，应进行重点跟踪和分析，提出改进建议。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各岗位、各分支机构的预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、成本费用控制率、资金使用效率等。2.预算考核结果与绩效挂钩，对预算执行情况良好的部门和个人给予奖励，对未完成预算任务的部门和个人进行相应的处罚。四、收入管理（一）收费标准1.保安服务收费应严格按照公司与客户签订的合同约定执行，不得擅自提高或降低收费标准。2.收费标准应明确、合理，符合市场行情和行业规范。如有调整，应提前通知客户，并按照规定的程序进行审批。（二）收费方式1.保安服务收费方式主要包括现金、支票、银行转账等。客户应按照合同约定的方式及时足额支付服务费。2.对于现金收费，出纳应严格按照现金管理规定进行操作，确保现金安全。对于支票和银行转账收费，会计应及时进行账务处理，确保资金到账及时、准确。（三）收入核算1.会计应按照规定的会计科目对保安服务收入进行核算，确保收入核算准确、完整。2.每月末，会计应编制收入报表，反映保安服务收入的实现情况，并与合同收费情况进行核对，确保账实相符。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.保安部门的成本费用主要包括人员工资、福利费用、办公费用、培训费用、装备购置费用、业务招待费用等。2.人员工资包括基本工资、绩效工资、加班工资等；福利费用包括社会保险、住房公积金、节日福利等；办公费用包括办公用品、水电费、通讯费等；培训费用包括内部培训、外部培训等费用；装备购置费用包括保安服装、器械、车辆等购置费用；业务招待费用包括接待客户、业务洽谈等发生的费用。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确各岗位成本费用控制责任，加强对成本费用的日常管理和监督。2.严格控制人员工资和福利费用，根据业务需求合理配置人员，避免人员冗余。同时，加强对工资和福利费用的核算和管理，确保工资发放准确、福利费用合规。3.加强办公费用管理，制定办公用品采购标准和使用规范，严格控制水电费、通讯费等支出。对办公设备进行定期维护和保养，提高设备使用寿命，降低设备购置费用。4.在培训费用管理方面，应根据实际需求制定培训计划，选择合适的培训方式和培训机构，确保培训效果的同时降低培训成本。5.对于装备购置费用，应进行充分的市场调研，选择性价比高的产品，并严格按照规定的程序进行采购和验收。加强对装备的日常管理和维护，延长装备使用寿命，降低装备更新成本。6.严格控制业务招待费用，制定业务招待费标准，规范业务招待行为。业务招待费用应按照规定的审批程序进行报销，确保费用支出合理、合规。（三）成本费用核算1.会计应按照规定的会计科目对成本费用进行核算，确保成本费用核算准确、完整。2.每月末应编制成本费用报表，反映成本费用的发生情况，并进行成本费用分析，找出成本费用控制的薄弱环节，采取措施加以改进。六、资产管理（一）流动资产1.现金管理严格按照现金管理规定进行现金收付，确保现金安全。现金库存限额应符合银行规定，超过限额的现金应及时存入银行。出纳应每日盘点现金，编制现金盘点表，确保账款相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因并进行处理。2.银行存款管理加强银行账户管理，按照规定开设和使用银行账户，不得出租、出借银行账户。定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。加强对银行存款收支业务的审核，确保银行存款收支合法、合规。（二）固定资产1.固定资产购置保安部门应根据业务需求和实际情况，编制固定资产购置计划，经部门负责人审核后报公司审批。固定资产购置应按照规定的程序进行招标采购或询价采购，确保采购过程公开、公平、公正。购置的固定资产应及时办理验收手续，登记固定资产卡片，建立固定资产台账。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限对固定资产计提折旧，确保固定资产折旧计提准确、合理。会计应定期核对固定资产折旧情况，确保账账相符、账实相符。3.固定资产处置固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置方式包括出售、报废、捐赠等。处置固定资产应及时进行账务处理，确保资产减少记录准确、完整。同时，应妥善保管固定资产处置相关资料，以备审计和检查。（三）低值易耗品1.低值易耗品购置制定低值易耗品采购标准和审批程序，根据业务需求合理购置低值易耗品。低值易耗品购置应进行验收，登记低值易耗品台账，明确保管责任。2.低值易耗品摊销采用一次性摊销或五五摊销法对低值易耗品进行摊销，确保摊销方法合理、合规。会计应定期核对低值易耗品摊销情况，确保账账相符、账实相符。七、财务报销管理（一）报销流程1.报销人应按照规定填写报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。2.报销单经部门负责人审核签字后，报财务负责人审批。财务负责人应重点审核报销事项的真实性、合法性和合理性，以及报销金额是否符合规定标准。3.经财务负责人审批后的报销单交给出纳，出纳审核无误后予以报销付款。（二）报销标准1.人员工资、福利费用等按照公司规定的标准执行。2.办公费用、培训费用、业务招待费用等应根据实际情况制定合理的报销标准，并严格按照标准执行。3.装备购置费用应按照公司审批的预算和采购合同执行，不得超预算购置装备。（三）报销凭证1.报销凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、报销单等。发票应符合国家税务规定，具备发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、商品或服务名称、金额等要素。2.报销凭证应与报销事项相符，不得虚开发票或使用虚假报销凭证。对于不符合规定的报销凭证，财务部门有权拒绝报销。八、财务监督与审计（一）内部监督1.财务部门应建立健全内部监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。定期对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行自查，及时发现问题并加以整改。2.财务人员应严格遵守财务制度和职业道德规范，对财务活动进行独立、客观、公正的监督。对发现的违规行为应及时报告，并提出处理建议。（二）审计监督1.公司审计部门应定期对保安部门的财务活动进行审计，审计内容包括财务收支审计、预算执行审计、资产管理审计等。2.审计部门应出具审计报告，针对审计发现的问题提出审计意见和建议。保安部门应根据审计报告进行整改，并将整改情况及时反馈给审计部门。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证账簿、财务报表、预算资料、合同协议、发票收据、银行对账单、审计报告等与财务活动相关的数据和资料。（二）档案整理1.会计人员应按照会计档案管理规定，定期对财务档案进行整理、装订和归档。2.财务档案应分类存放，标识清晰，便于查找和使用。同时，应建立财务档案目录，详细记录档案的名称、编号、存放位置等信息。（三）档案保管1.财务档案应妥善保管，确保档案安全。档案保管期限应符合国家规定，一般会计凭证、账簿等保管期限为30年，财务报表等保管期限为10年。2.档案保管地点应具备防火、防潮、防虫、防盗等条件，确保档案不受损坏。同时，应定期对档案进行检查和盘点，发现问题及时处理。（四）档案查阅1.