员工手册含财务制度

PAGE员工手册含财务制度[公司名称]员工手册财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，维护股东和员工的利益，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工，包括各部门、分支机构及子公司。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度的全面性和系统性。4.准确性原则：各项财务规定和操作流程应明确、具体，具有可操作性，避免模糊和歧义。5.及时性原则：财务工作应及时、高效地完成，保证财务信息的及时传递和决策支持。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理、会计核算、资金运作、税务筹划等工作。2.制定和完善公司财务管理制度、流程和内部控制制度，并监督执行。3.编制公司年度预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。4.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。5.负责公司税务管理，按时申报纳税，合理降低税务成本。6.参与公司重大经济决策，提供财务专业意见和建议。7.负责公司财务档案管理，确保财务资料的完整和安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和年度财务计划。组织领导财务团队，确保财务工作的顺利开展。审核财务报表和重要财务文件，为公司决策提供支持。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。监督财务制度的执行情况，防范财务风险。2.会计负责公司日常会计核算工作，编制记账凭证、登记账簿等。按照会计准则和公司财务制度，准确核算各项收入、成本、费用。定期编制财务报表，并进行财务分析。负责财务档案的整理和保管。协助财务经理完成其他财务工作。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金出纳工作。登记现金日记账和银行存款日记账，保证账实相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计做好资金核对工作。及时传递资金收付信息，确保资金流转顺畅。（三）财务人员任职要求1.具备会计专业知识和技能，持有会计从业资格证书，具有相关财务工作经验。2.熟悉国家财经法律法规和财务制度，具备良好的职业道德和职业操守。3.具备较强的沟通协调能力、分析判断能力和团队合作精神。4.熟练使用财务软件和办公软件。三、财务管理制度（一）预算管理制度1.预算编制每年末，各部门根据公司战略目标和年度经营计划，编制下一年度部门预算。预算内容包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。财务部对各部门预算进行汇总、审核和平衡，形成公司年度预算草案。公司年度预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。2.预算执行各部门严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财务部负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。3.预算调整当市场环境、公司战略等因素发生重大变化，导致原预算无法执行时，可申请预算调整。预算调整申请由相关部门提出，经财务部审核后，报总经理办公会审议，董事会批准。（二）费用报销制度1.报销原则费用报销应遵循真实、合理、合规的原则。报销凭证应合法、有效，内容完整。严禁虚报、冒领费用。2.报销流程费用发生后，经办人应及时整理报销凭证，并填写费用报销单。报销单经部门负责人审核签字后，报财务部审核。财务部审核通过后，报总经理审批。总经理审批通过后，报销人到财务部办理报销手续。3.报销标准公司根据不同的费用项目，制定相应的报销标准，包括差旅费、业务招待费、办公用品费等。报销人应严格按照报销标准进行报销，超出标准的部分不予报销。（三）资金管理制度1.资金筹集公司根据经营需要，合理筹集资金，确保资金供应。资金筹集方式包括银行贷款、股权融资等。财务部负责资金筹集的具体工作，制定资金筹集计划，并报公司管理层审批。2.资金使用公司资金实行集中管理，统一调配。各部门使用资金时，应提前向财务部提交资金使用申请。财务部根据公司资金状况和预算安排，审核资金使用申请，并报总经理审批。资金使用应严格按照审批用途进行，不得擅自改变用途。3.资金安全加强资金安全管理，确保资金安全。出纳人员应严格遵守现金管理规定，妥善保管库存现金和有价证券。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金收支准确无误。建立资金风险预警机制，及时发现和处理资金风险。（四）资产管理1.固定资产管理固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。财务部负责固定资产的核算和管理，建立固定资产台账。各部门负责固定资产的日常使用和维护。固定资产购置、处置应按照规定的程序进行审批。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。2.流动资产（存货、应收账款等）管理存货管理应建立健全存货管理制度，包括采购、验收、入库、保管、出库等环节。加强应收账款管理，制定合理的信用政策，及时催收账款，降低坏账风险。定期对流动资产进行清查盘点，确保资产安全。（五）成本核算制度1.成本核算对象根据公司生产经营特点和管理要求，确定成本核算对象，如产品、项目、部门等。2.成本核算方法采用适合公司的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等。成本核算应准确归集各项成本费用，确保成本计算的准确性。3.成本分析与控制定期进行成本分析，找出成本变动原因，提出成本控制措施。加强成本控制，降低生产成本，提高公司经济效益。四、财务审批流程（一）日常费用报销审批流程1.经办人填写费用报销单，附上相关报销凭证。2.部门负责人审核签字，确认费用的真实性和合理性。3.财务部审核报销凭证的合法性、有效性和报销金额的准确性。4.总经理审批，超过一定金额的费用需报董事长审批。5.审批通过后，报销人到财务部办理报销手续。（二）采购付款审批流程1.采购部门填写采购申请单，注明采购物品名称、规格、数量、价格等。2.采购申请单经部门负责人审核签字后，报财务部审核资金安排。3.总经理审批采购申请单。4.采购部门与供应商签订采购合同。5.采购物品到货后，采购部门填写付款申请单，附上采购合同、验收单等凭证。6.部门负责人审核付款申请单。7.财务部审核付款凭证的真实性、合法性和付款金额的准确性。8.总经理审批付款申请单，超过一定金额的付款需报董事长审批。9.审批通过后，财务部办理付款手续。（三）重大资金支出审批流程1.相关部门提出重大资金支出项目申请，包括项目背景、资金预算、预期收益等。2.财务部对项目资金预算进行审核，并提供财务分析意见。3.总经理办公会审议重大资金支出项目申请。4.董事会审批重大资金支出项目申请。5.项目实施过程中，严格按照审批的预算和程序使用资金。6.项目完成后，进行项目决算和审计。五、财务监督与审计（一）内部财务监督1.财务部负责对公司财务活动进行日常监督，确保财务制度的执行。2.定期对公司财务状况进行检查，发现问题及时整改。3.加强对财务人员的监督，防止财务舞弊行为。（二）内部审计1.公司设立内部审计部门，负责对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。2.制定内部审计计划，定期对公司各部门进行审计。3.对审计发现的问题提出整改意见，并跟踪整改情况。4.内部审计报告应及时报送公司管理层和董事会。（三）外部审计1.公司聘请外部会计师事务所进行年度财务审计。2.配合外部审计机构的工作，提供必要的财务资料和信息。3.根据外部审计意见，及时调整公司财务工作，完善内部控制制度。六、会计档案管理（一）会计档案范围会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、银行对账单、财务合同等。（二）会计档案整理与归档1.会计人员应定期对会计档案进行整理装订，确保档案的完整性和规范性。2.按照档案管理要求，对会计档案进行分类、编号、登记。3.将整理好的会计档案及时归档，存放在专门的档案柜中。（三）会计档案保管期限会计档案保管期限根据国家规定执行，一般分为永久保管和定期保管。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年。（四）会计档案查阅与借阅1.公司内部人员查阅会计档案，需填写查阅申请表，经部门负责人和财务经理批准。