银行职工食堂财务制度

PAGE银行职工食堂财务制度一、总则（一）目的为了加强银行职工食堂财务管理，规范财务行为，保障食堂各项工作的正常开展，提高资金使用效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于银行职工食堂的所有财务活动，包括但不限于食材采购、设备购置、人员薪酬、日常运营费用等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算流程。3.公开透明原则：财务信息公开透明，接受银行内部监督和职工监督。4.效益性原则：合理安排资金，提高资金使用效益，降低运营成本。二、财务管理职责（一）财务部门职责1.负责制定和完善职工食堂财务管理制度，并组织实施。2.负责食堂财务预算的编制、执行和监督，定期进行财务分析。3.负责食堂资金的筹集、使用和管理，确保资金安全。4.负责食堂财务核算工作，准确记录和反映财务收支情况。5.负责食堂财务报表的编制和报送，及时提供财务信息。6.负责食堂固定资产、流动资产的管理和核算。7.负责食堂税务申报和缴纳工作，依法纳税。（二）食堂管理部门职责1.负责食堂日常运营管理，制定食材采购计划、人员排班计划等。2.负责审核食堂各项费用支出，确保支出合理合规。3.负责与财务部门沟通协调，及时提供财务核算所需的资料和信息。4.负责食堂食品安全管理，确保食材质量安全。5.负责食堂设施设备的维护和管理，保障正常使用。（三）采购部门职责1.负责食堂食材及物资的采购工作，确保采购质量和价格合理。2.负责与供应商签订采购合同，明确双方权利义务。3.负责收集、整理采购发票和相关凭证，及时交财务部门审核报销。4.负责采购物资的验收工作，确保物资数量和质量符合要求。三、财务预算管理（一）预算编制1.食堂管理部门应根据银行职工人数、就餐标准、食材价格等因素，结合食堂实际运营情况，编制年度财务预算。2.财务预算应包括收入预算、成本费用预算、利润预算等，做到全面、准确、合理。3.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，不得编制赤字预算。（二）预算执行1.财务部门应将年度预算分解为季度预算和月度预算，明确各部门的预算执行责任。2.食堂管理部门应严格按照预算执行，控制各项费用支出，确保预算目标的实现。3.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。（三）预算监督1.财务部门应定期对预算执行情况进行监督检查，及时发现问题并提出改进措施。2.食堂管理部门应定期向财务部门报告预算执行情况，接受财务部门的监督和指导。四、收入管理（一）就餐收入1.食堂应按照规定的就餐标准收取职工就餐费用，不得擅自提高或降低收费标准。2.就餐费用应及时足额收取，不得拖欠。3.食堂应建立就餐人员台账，记录就餐人员姓名、部门、就餐时间等信息。（二）其他收入1.食堂如有其他收入，如对外承包收入、场地出租收入等，应按照规定的程序进行审批，并及时入账。2.其他收入应纳入食堂财务统一核算，不得私设小金库。五、成本费用管理（一）食材采购成本1.采购部门应建立供应商评估机制，选择优质供应商，确保食材质量安全，降低采购成本。2.采购部门应定期与供应商进行价格谈判，争取优惠价格。3.采购部门应严格按照采购计划进行采购，避免食材积压和浪费。4.财务部门应加强对食材采购成本的核算和控制，审核采购发票和相关凭证，确保采购成本真实、合理。（二）人员薪酬1.食堂应根据工作需要合理配备人员，制定合理的薪酬标准。2.人员薪酬应按照国家有关规定和银行内部制度进行发放，不得拖欠。3.财务部门应加强对人员薪酬的核算和管理，确保薪酬发放准确无误。（三）日常运营费用1.日常运营费用包括水电费、燃气费、设备维护费、清洁用品费等。2.食堂管理部门应加强对日常运营费用的控制，制定费用定额标准，严格审批各项费用支出。3.财务部门应审核日常运营费用发票和相关凭证，确保费用支出合理合规。（四）成本费用核算1.财务部门应按照权责发生制原则，对食堂成本费用进行核算。2.成本费用核算应准确、及时，定期编制成本费用报表，为食堂管理提供决策依据。3.食堂应定期进行成本费用分析，查找成本费用控制中的薄弱环节，采取有效措施降低成本费用。六、资产管理（一）固定资产管理1.食堂固定资产包括房屋建筑物、设备设施、交通工具等。2.财务部门应建立固定资产台账，记录固定资产的名称、型号、数量、购置时间、使用部门等信息。3.食堂管理部门应负责固定资产的日常管理和维护，定期进行清查盘点，确保固定资产安全完整。4.固定资产购置应按照规定的程序进行审批，购置后应及时入账，并按照规定计提折旧。5.固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时入账。（二）流动资产1.流动资产包括库存现金、银行存款、应收账款、存货等。2.财务部门应加强对流动资产的管理，确保资金安全。3.库存现金应严格按照现金管理规定进行管理，不得坐支现金。4.银行存款应及时存入银行，定期核对银行账户余额。5.应收账款应及时催收，确保资金回笼。6.存货应定期进行清查盘点，确保账实相符，避免存货积压和浪费。七、财务报销管理（一）报销流程1.报销人应填写报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。2.报销单应经部门负责人审核签字，证明报销事项真实、合理。3.财务部门应审核报销单及附件，确保报销凭证真实、合法、有效，报销金额符合规定标准。4.审核通过后，报销单报分管领导审批签字。5.审批通过后，报销人持报销单到财务部门办理报销手续，财务部门按照规定支付报销款项。（二）报销标准1.食材采购报销应提供正规发票、采购清单、验收单等凭证，发票内容应与采购清单一致。2.人员薪酬报销应按照银行内部规定的薪酬标准和发放方式进行，提供工资发放表等凭证。3.日常运营费用报销应提供正规发票，发票内容应与费用支出相符。4.固定资产购置报销应提供购置发票、固定资产验收单等凭证。5.其他费用报销应按照相关规定执行，提供合法有效的凭证。（三）报销期限1.报销人应在费用发生后及时办理报销手续，原则上不得超过一个月。2.对于跨年度的费用报销，应在次年第一个月内办理完毕。八、财务监督与审计（一）内部监督1.财务部门应建立健全内部监督制度，加强对食堂财务活动的日常监督。2.食堂管理部门应定期对食堂财务状况进行自查自纠，并向财务部门报告自查情况。3.银行内部审计部门应定期对食堂财务进行审计，检查财务制度执行情况、财务收支真实性、合法性等。（二）外部审计1.食堂应按照国家有关规定，定期聘请外部审计机构对食堂财务进行审计。2.外部审计报告应及时报送银行管理层和相关部门，作为决策参考依据。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、采购合同、报销凭证等。（二）档案整理1.财务部门应定期对财务档案进行整理，按照类别、年度、月份等进行分类归档。2.档案应装订成册，编好页码，并在封面注明档案名称、年度、月份、保管期限等信息。（三）档案保管1.财务档案应妥善保管，存放地点应安全可靠，防止档案损坏、丢失。2.财务档案保管期限应按照国家有关规定执行，期满后按照规定程序进行销毁。（四）档案查阅