食堂后勤财务制度范本

PAGE食堂后勤财务制度范本一、总则（一）目的为加强公司食堂后勤财务管理，规范财务行为，保障食堂正常运营，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司食堂后勤的所有财务活动，包括但不限于食材采购、设备购置、人员薪酬、日常费用支出等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映食堂后勤财务状况和经营成果。3.合理性原则：各项费用支出合理，符合食堂实际需求和成本效益原则。4.专款专用原则：食堂资金应专款专用，不得挪作他用。二、财务管理职责（一）财务部门职责1.负责制定和完善食堂后勤财务管理制度，并监督执行。2.负责食堂财务预算的编制、执行和控制，定期进行财务分析，为领导决策提供依据。3.负责食堂资金的筹集、使用和管理，确保资金安全。4.负责食堂会计核算工作，准确记录财务收支情况，编制财务报表。5.负责食堂物资采购、验收、入库、出库等环节的财务监督，确保物资管理规范。6.负责食堂财务档案的整理、归档和保管工作。（二）食堂管理人员职责1.负责食堂日常运营管理，确保食品安全、卫生和服务质量。2.根据食堂实际需求，提出物资采购计划和费用支出申请，并对其合理性负责。3.配合财务部门做好财务预算编制、执行和控制工作，及时反馈预算执行情况中的问题。4.负责食堂物资的验收、保管和领用工作，建立物资台账，定期进行盘点。5.协助财务部门做好财务审计工作，提供相关资料和信息。三、预算管理（一）预算编制1.食堂应于每年末根据下一年度食堂运营计划和实际需求，编制财务预算。预算内容包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。2.收入预算应根据预计就餐人数、收费标准等因素进行合理预测。成本费用预算应包括食材采购成本、人员薪酬、水电费、设备维护费、办公费等各项支出。资金预算应根据收入预算和成本费用预算，合理安排资金收支。3.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，由食堂管理人员提出初步预算草案，经财务部门审核后，报公司领导审批。（二）预算执行1.食堂应严格按照批准的预算执行，确保各项收支控制在预算范围内。2.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。调整后的预算应报公司领导备案。（三）预算考核1.公司应建立预算考核制度，对食堂预算执行情况进行考核评价。2.考核指标可包括预算执行率、成本费用控制率、资金使用效益等。3.根据考核结果，对表现优秀的食堂给予奖励，对未完成预算任务的食堂进行督促整改，并视情况给予相应处罚。四、收入管理（一）就餐收费管理1.食堂应制定合理的就餐收费标准，并报公司备案。收费标准应根据成本核算和市场行情等因素确定，确保收费合理、公平。2.食堂应采用统一的收费方式，如现金、刷卡、转账等，并确保收费记录准确、完整。3.财务部门应定期核对就餐收费情况，确保收入及时足额入账。（二）其他收入管理1.食堂如有其他收入来源，如场地出租、对外服务等，应按照规定签订合同或协议，并明确收入标准、结算方式等条款。2.财务部门应加强对其他收入的管理，确保收入及时足额入账，并按照规定进行核算和缴纳相关税费。五、成本费用管理（一）食材采购成本管理1.食堂应建立食材采购管理制度，规范采购流程，确保食材质量安全。采购应遵循“公开、公平、公正”的原则，选择优质供应商，签订采购合同。2.财务部门应加强对食材采购成本的控制，定期对采购价格进行分析比较，监督采购合同执行情况，确保采购成本合理。3.食堂应建立食材验收制度，对采购的食材进行严格验收，确保食材数量、质量符合要求。验收合格后，应及时办理入库手续，并由专人保管。4.食堂应根据实际就餐人数和食材消耗情况，合理控制食材库存，避免积压浪费。财务部门应定期对食材库存进行盘点，确保账实相符。（二）人员薪酬管理1.食堂应根据公司薪酬制度和实际工作需求，制定合理的人员薪酬方案，并报公司备案。人员薪酬应包括基本工资、绩效工资、奖金等。2.财务部门应按照规定的薪酬标准和发放时间，及时足额发放人员薪酬，并做好个人所得税代扣代缴工作。3.食堂应建立人员考勤制度，严格考勤管理，确保人员薪酬与工作绩效挂钩。（三）水电费管理1.食堂应加强水电费管理，安装计量设备，准确记录水电费消耗情况。2.财务部门应定期核对水电费账单，确保水电费支出合理，并及时缴纳水电费。3.食堂应采取节能措施，降低水电费消耗，如合理控制照明、空调等设备的使用时间，定期维护设备，提高设备能效等。（四）设备维护费管理1.食堂应建立设备维护管理制度，定期对设备进行维护保养，确保设备正常运行。2.财务部门应根据设备维护计划和实际需求，合理安排设备维护费用，并对费用支出进行审核和控制。3.设备维护费用应按照规定的审批程序进行报销，报销凭证应真实、合法、有效。（五）办公费管理1.食堂应严格控制办公费支出，制定办公费使用标准和审批流程。办公费包括办公用品、印刷品、通讯费等。2.财务部门应加强对办公费的审核和管理，确保办公费支出合理，并按照规定进行核算和报销。3.办公用品应实行集中采购、统一管理，建立办公用品领用台账，定期进行盘点。六、资金管理（一）资金筹集食堂所需资金应根据预算安排，通过公司拨款等方式筹集。公司应确保食堂资金及时足额到位，满足食堂正常运营需求。（二）资金使用1.食堂资金应严格按照规定的用途使用，不得挪作他用。资金使用应遵循“先预算、后支出”的原则，确保资金支出合理、合规。2.食堂应建立资金审批制度，明确审批流程和审批权限。重大资金支出应报公司领导审批。3.财务部门应加强对资金使用的监控和管理，定期核对资金收支情况，确保资金安全。（三）资金结算1.食堂应按照规定的结算方式进行资金结算，确保结算及时、准确。结算方式包括现金结算、银行转账结算等。2.财务部门应及时办理资金结算手续，确保资金收付顺畅。对于银行转账结算，应严格遵守银行结算规定，确保转账信息准确无误。（四）资金安全管理1.食堂应加强资金安全管理，采取必要的安全防范措施，确保资金安全。如设置保险柜存放现金，安装监控设备等。2.财务人员应严格遵守财务安全制度规定，妥善保管财务印章、票据、密码等重要物品，防止丢失或被盗。3.定期对资金安全情况进行检查和评估，发现问题及时整改，确保资金安全无事故。七、资产管理（一）固定资产管理1.食堂应建立固定资产管理制度，对固定资产进行分类登记、编号管理。固定资产包括房屋建筑物、设备设施、运输工具等。2.财务部门应按照规定的固定资产折旧方法，定期计提折旧，并进行账务处理。折旧方法一经确定，不得随意变更。3.食堂应定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。4.固定资产的购置、处置应按照规定进行审批，确保资产处置合法、合规。处置固定资产取得的收入应及时足额入账，并按照规定进行核算。（二）流动资产（存货）管理1.食堂的存货包括食材、办公用品、低值易耗品等。应建立存货管理制度，规范存货采购、验收、入库、保管、领用等环节的管理。2.财务部门应定期对存货进行盘点，确保账实相符。如发现存货盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。3.存货采购应遵循“按需采购、适量储备”的原则，避免积压浪费。存货领用应建立领用审批制度，确保存货领用合理、合规。八、财务报销管理（一）报销流程1.报销人应按照规定填写报销凭证，注明报销事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。2.报销凭证应附上相关发票、收据、清单等原始凭证，确保凭证真实、合法、有效。3.报销人将报销凭证提交给食堂管理人员审核，食堂管理人员应根据实际情况对报销事项的真实性、合理性进行审核，并签字确认。4.审核通过后，报销凭证提交给财务部门进行复审。财务部门应按照财务制度规定对报销凭证进行审核，重点审核报销金额是否符合标准、凭证是否齐全合规等。审核无误后，报财务负责人审批。5.财务负责人审批通过后，报销凭证交由出纳办理报销付款手续。（二）报销标准1.各项费用报销应符合公司规定的标准，如差旅费、业务招待费等应按照公司相关制度执行。2.食材采购报销应提供正规发票，并注明食材名称、数量、单价、金额等信息。发票应加盖发票专用章，确保发票真实有效。3.办公用品报销应提供办公用品清单，并加盖销售单位公章。清单应注明办公用品名称、规格、数量、单价、金额等信息。4.其他费用报销应按照相关规定提供合法有效的凭证，确保报销事项真实合理。（三）报销期限1.报销人应在费用发生后及时办理报销手续，原则上不得超过[X]个工作日。2.对于特殊情况需要延期报销的，应提前向财务部门说明原因，并经批准后方可延期。九、财务监督与审计（一）财务监督1.财务部门应定期对食堂财务活动进行监督检查，确保财务制度执行到位，财务信息真实准确。2.监督检查内容包括预算执行情况、收入管理、成本费用控制、资金使用、资产管理、财务报销等方面。3.对监督检查中发现的问题，应及时提出整改意见，并督促相关部门和人员进行整改。（二）内部审计1.公司应定期对食堂进行内部审计，审计内容包括财务收支、经济活动、内部控制等方面。2.内部审计应按照规定的审计程序进行，审计人员应具备专业的审计知识和技能，确保审计工作客观、公正、独立。3.审计结束后，应出具审计报告，对审计发现的问题提出审计意见和建议，并督促相关部门和人员进行整改。整改情况应及时向公司领导汇报。十、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务审计报告、合同协议、发票收据等与财务活动相关的资料。（二）档案整理1.根据档案类别和时间顺序，对财务档案进行分类整理，确保档案资料齐全、完整。2.对会计凭证应按照记账凭证编号顺序进行整理，附上原始凭证，并装订成册。装订应牢固、整齐，封面应注明单位名称、年度、月份、凭证种类、起止号码等信息。3.对会计账簿应按照账簿种类进行整理，确保账簿内容清晰、准确。（三）档案保管1.设立专门的财务档案保管地点，配备必要的保管设备，确保档案安全。2.财务档案应按照规定的保管期限进行保管，一般会计凭证、账簿等保管期限为[X]年，财务报表等保管期限为[X]年。3.在保管期限内，应定期对财务档案进行检查和盘点，确保档案完好无损。（四）档案查阅1.因工作需要查阅财务档案的，应填写档案查阅申请表，经批准后方可查阅。2.查