机关事务管理处财务制度

PAGE机关事务管理处财务制度一、总则（一）目的为了加强机关事务管理处的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障机关事务工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本处实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于机关事务管理处及其所属各部门、各单位的财务活动。（三）基本原则1.依法理财原则。严格遵守国家法律法规和财务制度，依法进行财务收支活动。2.统筹兼顾原则。统筹安排各项资金，合理配置资源，确保重点工作和日常运转的资金需求。3.勤俭节约原则。树立节约意识，降低行政成本，提高资金使用效益。4.规范透明原则。规范财务审批流程，加强财务公开，确保财务活动透明、公正。二、财务机构与人员（一）财务机构设置机关事务管理处设立独立的财务部门，负责全处的财务管理工作。财务部门应配备与工作任务相适应的会计人员和出纳人员。（二）财务人员职责1.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表，如实反映财务状况和收支情况。负责财务凭证的编制、审核和记账工作，确保会计信息真实、准确、完整。定期对财务数据进行分析，为领导决策提供财务依据。负责财务档案的整理、归档和保管工作。2.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理规定和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。协助会计做好其他财务工作。三、预算管理（一）预算编制1.机关事务管理处应根据年度工作计划和工作任务，结合上年度预算执行情况，编制年度财务预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，合理安排各项收入和支出。收入预算应积极稳妥，支出预算应优先保障重点工作和基本运转需要。3.预算编制应细化到具体项目和明细科目，提高预算的准确性和可执行性。（二）预算审批1.年度财务预算编制完成后，应报处领导审核，经处务会议审议通过后，报上级主管部门审批。2.预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序办理审批手续。（三）预算执行与监控1.各部门应按照批准的预算组织实施，严格控制各项费用支出，确保预算执行的严肃性。2.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现问题并采取措施加以解决。3.对于预算执行过程中出现的超预算支出，必须经处领导批准，并说明原因。四、收入管理（一）收入范围机关事务管理处的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家有关规定及时足额收取，不得截留、挪用。2.取得的收入应开具合法有效的票据，并按照规定进行账务处理。3.加强对收入的核算和管理，定期对收入情况进行分析，确保收入的真实性和合法性。五、支出管理（一）支出分类机关事务管理处的支出分为基本支出和项目支出。基本支出是指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费；项目支出是指为完成特定工作任务和事业发展目标而发生的支出。（二）支出审批流程1.一般支出审批流程经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、附件张数等，并签字确认。部门负责人审核，签署意见后报财务部门审核。财务部门审核票据的真实性、合法性和完整性，审核通过后报处领导审批。处领导审批同意后，由出纳办理支付手续。2.重大支出审批流程对于金额较大的重大支出，应在一般支出审批流程的基础上，增加处务会议审议环节。经处务会议审议通过后，再报处领导审批。（三）支出管理要求1.严格执行国家有关财务制度和开支标准，不得擅自扩大开支范围、提高开支标准。2.各项支出应取得合法有效的票据，票据内容应真实、完整、准确。3.加强对支出的核算和管理，定期对支出情况进行分析，确保支出的合理性和合规性。4.严格控制“三公”经费支出，按照规定的标准和范围执行，不得超支。六、资产管理（一）资产分类机关事务管理处的资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置与验收1.各部门根据工作需要提出资产购置申请，经处领导批准后，由财务部门按照预算安排办理购置手续。2.资产购置应遵循政府采购相关规定，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判等方式进行采购。3.资产购置后，由采购部门组织相关人员进行验收，验收合格后方可办理入账手续。（三）资产使用与保管1.各部门应指定专人负责资产的使用和保管，确保资产安全完整。2.资产使用人员应按照操作规程正确使用资产，定期进行维护保养，延长资产使用寿命。3.建立资产台账，对资产的购置、使用、处置等情况进行详细记录。（四）资产处置1.资产处置包括资产的报废、报损、出售、转让等。2.资产处置应按照规定程序办理审批手续，经批准后进行处置。3.资产处置收入应及时足额上缴财政，不得截留、挪用。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。3.处领导应加强对财务工作的监督，定期听取财务工作汇报，及时解决财务工作中存在的问题。（二）外部监督1.接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查，如实提供财务资料和有关情况。2.对监督检查中发现的问题，应及时整改，并将整改情况报告上级主管部门。八、财务信息化建设（一）信息化目标建立先进、高效、安全的财务信息化系统，实现财务数据的集中管理、实时共享和动态监控，提高财务管理工作效率和水平。（二）信息化建设内容1.财务核算系统。实现财务凭证的电子化录入、审核、记账和报表生成等功能。2.预算管理系统。实现预算编制、审批、执行监控和分析等功能。3.资产管理系统。实现资产购置、验收、使用、保管、处置等全过程管理。4.财务决策支持系统。通过对财务数据的分析和挖掘，为领导决策提供支持。（三）信息化安全管理1.建立健全财务信息化安全管理制度，加强对财务信息系统的安全防护。2.