小型装饰公司财务制度

PAGE小型装饰公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范小型装饰公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的正常运转，提高资金使用效益，保障公司的稳健发展。2.适用范围本制度适用于公司内部各部门及全体员工。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规及财务制度。真实性原则：财务核算应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。规范性原则：各项财务活动应遵循规范的流程和标准。效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、报表编制、财务分析等工作。制定和执行公司财务管理制度，监督财务制度的执行情况。负责资金筹集、使用和管理，合理安排资金，确保资金安全。参与公司重大经济决策，提供财务支持和建议。负责税务申报、缴纳及税务筹划等工作。配合外部审计、税务等部门的检查和审计工作。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务分析，为公司决策提供依据。负责财务制度的制定、完善和执行监督。管理财务人员，组织业务培训和考核。协调与外部金融机构、税务部门等的关系。会计负责公司日常财务核算工作，编制记账凭证、登记账簿。定期编制财务报表，确保报表数据准确、及时。负责财务档案的整理、归档和保管。协助财务经理进行财务分析和税务申报工作。出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。严格执行现金管理制度，确保现金安全。协助会计做好其他财务工作。三、财务核算1.会计政策与会计估计公司按照国家统一的会计制度规定，选择合适的会计政策和会计估计方法。会计政策和会计估计方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经财务经理批准，并按照规定进行披露。2.会计科目设置根据公司业务特点和财务管理需要，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如有调整，应经财务经理批准，并及时通知相关部门。3.财务核算流程业务发生：各部门在业务发生时，应及时取得或填制原始凭证，并确保凭证真实、合法、有效。凭证传递：原始凭证应及时传递给财务部门，由会计进行审核。凭证填制：会计根据审核后的原始凭证，填制记账凭证。账簿登记：会计按照记账凭证，登记各类账簿。财务报表编制：会计定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务分析：财务经理组织对财务报表进行分析，为公司决策提供支持。四、资金管理1.资金筹集根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股东出资等。制定资金筹集计划，明确筹资规模、筹资时间和筹资成本。办理筹资相关手续，确保筹资活动合法合规。2.资金使用建立资金预算管理制度，根据公司经营计划和财务状况，编制年度、月度资金预算。严格按照资金预算安排资金使用，确保资金使用的合理性和安全性。资金支付应遵循审批程序，未经审批不得支付资金。加强对资金使用的监督和控制，定期对资金使用情况进行检查和分析。3.现金管理严格执行现金管理制度，库存现金不得超过规定限额。现金收付应及时入账，做到日清月结。加强对现金收支的审核，确保现金收付的真实性和合法性。定期对现金进行盘点，确保账实相符。4.银行存款管理按照国家有关规定，开立银行账户，并妥善保管银行账户信息。加强对银行存款的管理，定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表。严格执行银行存款收支审批制度，确保银行存款收支的合规性。防范银行存款风险，如发现异常情况，应及时采取措施进行处理。五、费用报销管理1.费用报销范围公司费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费、水电费等。费用报销应符合公司业务需要和财务制度规定。2.费用报销标准制定各项费用报销标准，明确费用报销的额度和条件。费用报销标准应根据公司实际情况和市场行情进行合理确定，并适时进行调整。3.费用报销流程费用发生：员工在费用发生时，应取得合法有效的原始凭证，并按照公司规定填写费用报销单。部门审批：费用报销单应先由部门负责人进行审批，确认费用的真实性和合理性。财务审核：财务部门对费用报销单进行审核，重点审核凭证的合法性、合规性和报销标准的执行情况。总经理审批：经财务审核后的费用报销单，报总经理审批。报销支付：总经理审批通过后，出纳按照规定办理报销支付手续。六、固定资产管理1.固定资产定义与分类固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。2.固定资产购置固定资产购置应根据公司发展需要和预算安排，进行可行性研究和论证。固定资产购置应按照规定的审批程序进行，经批准后方可购置。购置固定资产应签订合同，明确双方权利和义务。3.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经财务经理批准，并按照规定进行披露。4.固定资产清查定期对固定资产进行清查，确保固定资产账实相符。清查中发现的固定资产盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，并按照规定进行处理。七、应收账款管理1.应收账款确认与核算业务部门在与客户签订合同或协议时，应明确应收账款的金额、付款方式、付款期限等条款。财务部门对应收账款进行及时确认和核算，建立应收账款台账，详细记录应收账款的发生、收回等情况。2.应收账款催收业务部门负责应收账款的催收工作，按照合同约定及时向客户催收账款。财务部门定期对应收账款进行分析，向业务部门提供应收账款账龄分析表等信息，协助业务部门做好催收工作。对于逾期未收回的应收账款，应采取有效措施进行催收，如发函催收、上门催收、法律诉讼等。3.坏账准备计提按照国家规定，对可能发生的坏账损失计提坏账准备。坏账准备计提方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经财务经理批准，并按照规定进行披露。对于确实无法收回的应收账款，经批准后作为坏账损失处理。八、税务管理1.税务登记与申报按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。按时进行纳税申报，确保税款足额、及时缴纳。准确核算应纳税额，如实填报纳税申报表。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。3.税务风险管理加强税务风险管理，防范税务风险。定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题。配合税务机关的检查和审计工作，如实提供相关资料。九、财务报表与财务分析1.财务报表编制按照国家统一的会计制度规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整，数据勾稽关系正确。财务报表编制完成后，应经会计、财务经理审核，报总经理批准。2.财务分析定期对财务报表进行分析，为公司决策提供支持。财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。撰写财务分析报告，提出改进建议和措施。十、财务档案管理**1.财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单等。2.财务档案整理与归档会计人员应及时对财务档案进行整理，按照类别和时间顺序进行归档。财务档案应妥善保管，存放有序，便于查阅。3.财务档案保管期限财务档案保管期限按照国家规定执行，一般会计凭证、会计账簿等保管