装修公司项目部财务制度

PAGE装修公司项目部财务制度一、总则（一）目的为加强装修公司项目部财务管理，规范财务行为，确保项目资金的合理使用与安全，提高项目经济效益，根据国家相关法律法规及公司财务管理制度，结合项目部实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于装修公司所属各项目部的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应真实、准确、完整地反映项目财务状况和经营成果。3.规范性原则：规范财务操作流程，确保财务工作有序进行。4.效益性原则：合理配置资源，降低成本，提高项目资金使用效益。二、财务岗位设置与职责（一）财务负责人1.全面负责项目部财务管理工作，制定财务工作计划和目标。2.组织编制和执行财务预算，监督预算执行情况。3.审核财务报表和重要财务事项，为项目部决策提供财务支持。4.协调与公司财务部门及其他相关部门的关系，确保财务工作顺利开展。（二）会计1.负责项目部日常会计核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。2.定期编制财务报表，如实反映项目财务状况和经营成果。3.协助财务负责人进行财务预算编制和执行分析。4.负责财务档案的整理、归档和保管。（三）出纳1.办理现金收付和银行结算业务，确保资金收付安全、准确。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。3.保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。4.协助会计做好其他财务工作。三、资金管理（一）资金预算管理1.项目部应根据项目合同、施工进度计划等编制年度资金预算，经公司审批后执行。2.资金预算应包括收入预算、成本费用预算、资金收支预算等，确保资金收支平衡。3.每月末对资金预算执行情况进行分析，及时发现问题并采取措施进行调整。（二）资金收入管理1.项目工程款应按照合同约定及时足额收取，严禁截留、挪用。2.收取工程款时，应开具合法有效的票据，并及时进行账务处理。3.对于逾期未收回的工程款，应及时与业主沟通，采取有效措施进行催收。（三）资金支出管理1.严格执行资金支出审批制度，所有支出必须经过审批方可支付。2.支出审批流程：经办人填写费用报销单或付款申请单，注明支出事由、金额等，经部门负责人审核、财务负责人审批后支付。3.费用报销应提供真实、合法有效的原始凭证，如发票、收据等，并按照公司规定的报销标准进行报销。4.严禁白条入账和超标准、超范围支出。5.支付工程款时，应严格按照合同约定进行，确保资金支付安全。（四）现金管理1.严格遵守现金使用范围，超过规定限额的支出应通过银行转账支付。2.库存现金应按照规定限额进行保管，每日进行盘点，确保账实相符。3.现金收付应严格执行双人经办制度，确保现金安全。（五）银行存款管理1.项目部应按照公司规定开设银行账户，严禁擅自开设账户。2.银行存款日记账应及时登记，定期与银行对账单进行核对，确保账实相符。3.每月末编制银行存款余额调节表，对未达账项进行分析和处理。四、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则进行成本费用核算，确保成本费用与收入相匹配。2.成本费用核算应准确、及时，不得虚增或虚减成本费用。（二）成本费用分类及核算方法1.直接成本：包括材料成本、人工成本、机械成本等，应按照实际发生额进行核算。2.间接成本：包括项目部管理人员工资、办公费、差旅费等，应按照一定的分配方法分摊到各项目中。3.期间费用：包括销售费用、管理费用、财务费用等，应按照发生额直接计入当期损益。（三）成本费用控制措施1.加强材料采购管理，降低材料采购成本。通过招标、询价等方式选择优质供应商，合理控制材料库存。2.优化施工组织设计，提高劳动生产率，降低人工成本。3.加强机械设备管理，提高设备利用率，降低机械成本。4.严格控制间接成本和期间费用支出，制定费用控制标准，加强费用审批和监督。五、收入与利润管理（一）收入确认原则1.按照合同约定的收款时间和金额确认收入。2.对于提前收到的工程款，应按照权责发生制原则分期确认收入。（二）利润核算与分配1.项目部应按照会计制度规定进行利润核算，计算项目净利润。2.项目净利润按照公司规定进行分配，主要用于弥补以前年度亏损、提取盈余公积和向投资者分配利润等。六、财务报表与财务分析（一）财务报表编制1.项目部应按照会计制度规定定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，数字清晰，账表相符。3.每月末财务报表应在规定时间内报送公司财务部门。（二）财务分析1.定期对项目财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析应包括财务指标分析、成本费用分析、资金收支分析等，为项目部决策提供依据。3.通过财务分析发现问题，提出改进措施和建议，不断提高项目财务管理水平。七、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.建立健全项目部财务内部控制制度，明确各岗位的职责和权限，规范财务操作流程。2.内部控制制度应涵盖资金管理、成本费用管理、收入与利润管理、财务报表与财务分析等各个方面。（二）内部控制执行与监督1.严格执行财务内部控制制度，确保各项财务活动按照规定程序进行。2.加强对财务内部控制制度执行情况的监督检查，定期进行内部审计，及时发现和纠正存在的问题。3.对违反财务内部控制制度的行为，应按照公司规定进行严肃处理。八、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、合同协议、银行对账单、税务资料等。（二）档案整理与归档1.财务档案应按照类别、年度、月份等进行整理，确保档案资料齐全、完整。2.定期将整理好的财务档案进行归档，妥善保管。（三）档案保管期限财务档案保管期限按照国家规定执行，一般会计凭证、会计账簿等保管期限为30年，财务报表等保管期限为10年。（四）档案查阅与销毁1.查阅