小规模建筑公司财务制度

PAGE小规模建筑公司财务制度一、总则（一）目的为加强本小规模建筑公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，提高资金使用效益，保障公司健康稳定发展，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本小规模建筑公司及其所属各部门、项目部。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全各项财务管理制度和流程，确保财务工作规范化、标准化。3.准确性原则：财务核算数据准确、真实，如实反映公司财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。5.监督性原则：加强内部财务监督，防范财务风险，确保公司资产安全。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位职责权限，确保财务工作高效运行。（二）财务人员配备1.财务负责人：具备丰富的财务管理经验和专业知识，负责全面领导公司财务工作，制定财务战略和规划，监督财务制度执行情况，协调与外部相关部门的关系。2.会计人员：负责公司会计核算、账务处理、财务报表编制等工作，确保财务数据准确、及时、完整。3.出纳人员：负责公司现金收付、银行结算、票据管理等工作，严格遵守现金管理制度和银行结算纪律，确保资金安全。（三）财务人员职责分工1.财务负责人职责贯彻执行国家财经法规和财务制度，组织制定公司财务管理制度和办法，并监督实施。负责公司财务预算、决算的编制和执行，定期对公司财务状况进行分析，为公司决策提供财务支持。组织筹集资金，合理安排资金使用，确保公司资金链稳定。负责公司财务报表的审核和报送，定期向公司管理层汇报财务工作情况。加强财务内部控制，防范财务风险，对公司重大财务事项进行审核和决策。协调与税务、银行、审计等相关部门的关系，维护公司良好的外部财务环境。2.会计人员职责按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责公司各项收入、成本、费用的核算和管理，定期进行成本分析，提出降低成本的措施和建议。负责公司固定资产、流动资产的核算和管理，定期进行财产清查，确保资产账实相符。负责公司税务申报、缴纳和税务筹划工作，合理降低公司税负。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。协助财务负责人完成其他财务工作任务。3.出纳人员职责严格遵守现金管理制度，负责公司现金收付业务，确保现金收付准确无误。负责公司银行账户的管理，办理银行存款、取款和转账结算业务，及时与银行对账，确保银行存款账实相符。负责公司票据的购买、保管、使用和核销工作，严格按照票据管理规定进行操作。负责编制现金流量表，及时反映公司现金收支情况。协助会计人员完成其他财务工作任务。三、财务管理制度（一）财务预算管理制度1.公司实行全面预算管理，包括年度预算、季度预算和月度预算。预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由各部门根据公司战略目标和经营计划提出预算草案，经财务部门审核、公司管理层审批后下达执行。2.预算内容包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。各部门应按照预算编制要求，详细编制各项预算指标，并确保预算数据的准确性和合理性。3.财务部门负责对预算执行情况进行跟踪、监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行情况。对预算执行过程中出现的偏差，应及时查明原因，提出调整建议，经公司管理层审批后进行预算调整。4.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算任务。（二）收入管理制度1.公司收入包括工程结算收入、其他业务收入等。工程结算收入应按照合同约定及时确认，确保收入的真实性和准确性。2.财务部门应加强对收入的核算和管理，建立收入台账，详细记录各项收入的来源、金额、确认时间等信息。3.对于工程结算收入，应严格按照合同约定的结算方式和时间进行收款。如遇客户逾期付款，应及时与客户沟通，采取有效措施催收款项，确保公司资金及时回笼。4.其他业务收入应按照相关规定进行核算和管理，确保收入合法合规。（三）成本费用管理制度1.成本费用是指公司在生产经营过程中发生的各项耗费，包括工程成本、期间费用等。成本费用管理应遵循“精打细算度，节约开支”的原则，严格控制成本费用支出。2.工程成本核算应按照工程项目进行明细核算，准确归集各项成本费用。成本费用核算应遵循权责发生制原则和配比原则，确保成本费用核算的准确性和合理性。3.期间费用包括管理费用、销售费用和财务费用。管理费用应严格控制各项费用支出，提高管理效率；销售费用应合理安排营销活动，提高销售效果；财务费用应优化资金结构，降低资金成本。4.建立成本费用审批制度，各项成本费用支出应按照规定的审批流程进行审批。审批人应严格审核费用支出的合理性、合法性和必要性，对不符合规定的费用支出不予批准。5.加强成本费用分析和控制，定期对成本费用进行分析，查找成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施降低成本费用。（四）资金管理制度1.公司资金实行集中管理，统一调配使用。财务部门应根据公司资金状况和经营需要，合理安排资金，确保公司资金链稳定。2.建立资金预算管理制度，各部门应根据公司经营计划和资金需求，编制资金预算草案，经财务部门审核、公司管理层审批后下达执行。3.加强资金收支管理，严格按照资金预算控制资金收支。收入资金应及时足额入账，支出资金应按照规定的审批流程进行支付。4.严格控制现金使用范围，超过现金结算起点的支出应通过银行转账支付。出纳人员应严格遵守现金管理制度，确保现金收付安全。5.加强银行账户管理，严格按照银行账户管理规定开设和使用银行账户。定期与银行对账，确保银行存款账实相符。6.建立资金风险预警机制，对公司资金状况进行实时监控，及时发现和预警资金风险。如遇资金紧张等情况，应及时采取有效措施筹集资金，确保公司正常经营。（五）固定资产管理制度1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。2.固定资产应按照取得时的实际成本入账，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。3.建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、数量、购置日期、使用部门、折旧方法、折旧年限等信息。4.固定资产折旧应按照规定的折旧方法和折旧年限进行计提。折旧方法一经确定，不得随意变更。5.加强固定资产日常管理，定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。6.固定资产处置应按照规定的审批流程进行审批。处置收入应及时足额入账，处置净损益应计入当期损益。（六）财务报销制度1.公司实行财务报销制度，各项费用支出应按照规定的报销流程进行报销。报销人应填写报销凭证，注明报销事由、金额、附件张数等信息，并经相关部门负责人审核、财务部门审核、公司管理层审批后报销。2.报销凭证应真实、合法、有效，不得涂改、伪造。附件应齐全，包括发票、收据、合同、审批单等相关证明材料。3.严格控制费用报销标准，各项费用报销应按照公司规定的标准执行。如遇特殊情况需要超标准报销的，应经公司管理层批准。4.加强财务报销审核，财务部门应严格审核报销凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的报销凭证不予报销。5.建立财务报销台账，详细记录各项费用报销的时间、金额、报销人、审批人等信息，定期对财务报销情况进行统计和分析。四、财务核算与报告（一）财务核算1.公司应按照国家统一会计制度的规定，设置会计科目和会计账簿，进行会计核算。会计核算应采用权责发生制原则和借贷记账法，确保财务数据准确、及时、完整。2.财务部门应定期对公司财务状况进行清查盘点，包括资产清查、债权债务核对等。清查盘点结果应及时进行账务处理，确保账实相符。3.加强财务信息化建设，采用先进的财务管理软件进行财务核算和管理。财务软件应符合国家相关规定，具备数据安全、保密等功能。（二）财务报告1.公司应定期编制财务报告，包括月度财务报告、季度财务报告和年度财务报告。财务报告应按照国家统一会计制度的规定编制，如实反映公司财务状况和经营成果。2.月度财务报告应于月度终了后[X]日内编制完成，季度财务报告应于季度终了后[X]日内编制完成，年度财务报告应于年度终了后[X]日内编制完成。财务报告应经财务负责人审核、公司管理层审批后对外报送。3.财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。附注应详细说明公司财务状况、经营成果、现金流量等情况，以及重要会计政策和会计估计变更等事项。4.加强财务报告分析，定期对财务报告进行分析，为公司决策提供财务支持。分析内容包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析等，通过分析查找公司财务状况和经营成果的变化原因，提出改进措施和建议。五、财务监督与审计（一）财务监督1.公司建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督检查。财务部门应定期对公司财务状况进行自查自纠，及时发现和纠正财务工作中存在的问题。2.公司管理层应加强对财务工作的监督，定期听取财务工作汇报，对财务工作进行指导和监督。对发现的重大财务问题，应及时进行调查处理。3.公司应接受外部审计监督，定期聘请会计师事务所对公司财务报表进行审计。审计报告应及时向公司管理层汇报，并按照规定进行披露。（二）内部审计1.公司设立内部审计部门，负责对公司内部财务管理制度执行情况、财务收支