财务制度关于借款规定

PAGE财务制度关于借款规定一、总则1.目的本借款规定旨在规范公司内部借款行为，加强资金管理，确保资金安全、合理使用，提高资金使用效率，保障公司正常运营和发展。2.适用范围本规定适用于公司各部门、子公司及全体员工。3.基本原则计划性原则：借款应根据公司业务发展计划和资金预算安排，确保借款用于合理的业务需求。合理性原则：借款金额应与业务实际需求相匹配，不得过度借款或不合理占用资金。安全性原则：借款应确保能够按时足额收回，保障公司资金安全，降低财务风险。专款专用原则：借款应明确用途，专款专用，不得挪作他用。二、借款申请与审批1.借款申请流程借款人填写《借款申请表》，详细注明借款事由、借款金额、借款期限、还款计划（如有）等信息。将《借款申请表》提交至所在部门负责人审批，部门负责人应根据业务实际情况对借款申请的合理性、必要性进行审核，并签署意见。部门负责人审批通过后，将《借款申请表》提交至财务部门。财务部门对借款申请进行财务审核，重点审核借款金额是否合理、还款来源是否可靠、是否符合公司资金预算等，并签署意见。财务审核通过后，根据借款金额大小，按照公司授权审批制度提交相应层级领导审批。如借款金额较小，由财务负责人审批；借款金额较大的，需经总经理或董事长审批。2.审批要点借款事由的真实性与合理性：审核借款是否确实用于公司业务需要，是否符合公司的战略规划和经营目标。借款金额的准确性：根据业务实际需求，结合公司资金状况和财务预算，判断借款金额是否准确合理，避免过度借款或资金浪费。还款计划的可行性：评估借款人制定的还款计划是否合理、可行，是否与公司资金安排相协调，确保借款能够按时足额收回。资金来源与用途的合规性：检查借款资金来源是否合法合规，借款用途是否符合国家法律法规和公司内部规定，不得用于违法违规或高风险业务。三、借款额度与期限1.借款额度根据员工岗位、职责和业务需求，设定不同的借款额度上限。一般员工单次借款额度不得超过[X]元，部门负责人单次借款额度不得超过[X]元，特殊情况需超过额度的，应报经总经理或董事长特批。对于临时性、小额的业务借款，如差旅费、办公用品采购等，可根据实际情况适当放宽借款额度，但最高不得超过业务预算的[X]%。2.借款期限短期借款期限一般不超过[X]个月，最长不得超过[X]个月。对于因项目投资、重大业务拓展等原因的长期借款期限，由公司根据具体情况另行确定，但最长不得超过[X]年。借款期限应明确起始日期和到期日期，借款人应严格按照约定的期限还款。如有特殊情况需要延长借款期限的，应提前向财务部门提出申请，经审批同意后方可延期。四、借款用途1.允许的借款用途差旅费：员工因公务出差，用于支付交通、住宿、餐饮等费用。业务招待费：因业务需要，用于招待客户、合作伙伴等的费用支出。办公用品采购：购置办公所需的文具、设备、耗材等。项目投资：为公司特定项目进行的投资活动所需资金。临时性周转资金：因公司资金周转困难，用于短期资金拆借，以满足公司正常运营需求。其他经公司批准的合理用途。2.禁止的借款用途个人消费：严禁将借款用于个人生活消费，如购房、购车、旅游、娱乐等。非法活动：不得将借款用于任何违法违规的活动。未经公司批准的投资项目：不得擅自将借款用于未经公司立项审批的投资项目。五、借款利息与费用1.借款利息公司内部借款原则上不收取利息，但对于因特殊原因（如长期占用资金影响公司资金周转等）经公司批准收取利息的借款，利率按照同期银行贷款利率上浮[X]%执行。借款利息计算方式为：借款利息=借款金额×年利率×借款天数/365（或366）。2.借款费用因借款发生的相关费用，如手续费、评估费等，由借款人承担。如因业务需要由公司统一支付的，应在借款时明确费用承担方式，并在还款时一并结算。对于逾期还款的借款，逾期期间按照借款利息的[X]%加收罚息，以督促借款人按时还款。六、还款方式与期限1.还款方式现金还款：借款人可直接以现金形式归还借款本金及利息（如有）。银行转账还款：借款人应将还款资金足额存入公司指定的银行账户，并注明还款事由、借款人姓名等信息。冲账还款：如借款人有公司应支付的款项（如报销款、工资等），经财务部门审核确认后，可直接从应付款项中冲抵借款。2.还款期限借款人应严格按照借款合同约定的还款期限还款。如遇特殊情况无法按时还款的，应提前[X]个工作日向财务部门提出延期还款申请，经审批同意后方可延期。对于分期还款的借款，借款人应按照约定的分期还款计划按时足额还款，确保在借款期限内还清全部借款本金及利息。七、借款监控与管理1.财务监控财务部门应建立借款台账，对每笔借款的借款金额、借款期限、还款情况等进行详细记录和跟踪管理。定期对借款情况进行统计分析，及时掌握公司借款规模、借款用途分布、还款情况等信息，为公司资金管理决策提供依据。发现异常借款情况（如逾期未还、借款用途变更等）应及时向相关部门和领导汇报，并采取相应措施进行处理。2.内部审计公司内部审计部门应定期对借款业务进行审计检查，重点审查借款审批流程是否合规、借款用途是否真实合理、还款情况是否正常等。对于审计发现的问题，应及时提出整改意见，并督促相关部门和人员进行整改落实。对违反借款规定的行为，应按照公司相关规定进行严肃处理。3.催款管理对于到期未还款的借款，财务部门应及时向借款人发送催款通知，提醒借款人按时还款。催款通知应明确借款金额、还款期限、逾期后果等信息。如借款人仍未按时还款，财务部门可采取进一步措施，如暂停其借款权限、从其工资或其他应付款项中直接扣划借款等。同时，将借款人的逾期还款情况告知其所在部门负责人，由部门负责人协助督促其还款。八、罚则1.对于违反本借款规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚：对未经审批擅自借款的，责令借款人立即归还借款，并对其进行批评教育；情节严重的，给予警告处分。对借款用途不实、挪作他用的，责令限期改正，追回挪用款项，并按照挪用金额的[X]%处以罚款；情节严重的，给予记过处分，直至解除劳动合同。对逾期未还款的，除按照规定加收罚息外，给予警告处分；连续逾期超过[X]次的，给予记过处分，并暂停其借款权限[X]个月；逾期情节严重，给公司造成重大损失的，解除劳动合同，并依法追究其法律责任。2.因借款人违反借款规定给公司造成经济损失的，借款人应承担相