收银制度属于财务制度

PAGE收银制度属于财务制度一、总则1.目的本收银制度旨在规范公司收银工作流程，确保收银操作的准确性、安全性和规范性，保障公司财务资金的正常流转，维护公司及客户的合法权益，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司内所有涉及收银业务的部门、岗位及相关工作人员。3.基本原则遵守国家法律法规及相关财务制度，确保收银工作合法合规。坚持准确性原则，保证每一笔收款记录真实、准确、完整。强化安全性原则，保障现金、票据及电子支付等各类收款方式的安全。注重服务性原则，为客户提供高效、便捷、优质的收银服务。二、收银岗位设置与职责1.收银岗位设置根据公司业务需求，设置专职收银员岗位，负责日常收款工作。在业务繁忙时段，可根据实际情况安排临时收银员协助工作。2.岗位职责收银员职责严格遵守公司收银制度及操作流程，准确、快速地完成每一笔收款业务。负责收取现金、支票、信用卡、电子支付等各类款项，并开具相应的收款凭证。对收款现金进行当面清点、验钞，确保现金真伪及金额准确无误。及时将收款信息录入收银系统，保证系统数据与实际收款一致。妥善保管收款设备、票据及印章，确保其安全与完整。每日营业结束后，对当日收款情况进行核对、汇总，编制收款日报表，并与相关部门进行交接。协助财务部门进行现金盘点、账目核对等工作，及时反馈收款过程中出现的问题。收银主管职责负责收银团队的日常管理工作，包括人员排班、培训、考核等。监督收银员的工作流程和操作规范，确保收款工作的准确性和规范性。定期对收银工作进行检查和总结，发现问题及时整改，并向上级领导汇报。协调与其他部门的关系，保障收银工作的顺利进行。负责处理收款过程中的特殊情况和客户投诉，维护公司良好形象。参与制定和完善收银制度及相关流程，提出合理化建议，提高收银工作效率和质量。三、收银操作流程1.营业前准备收银员提前到达工作岗位，做好个人卫生和仪容仪表整理。检查收银设备是否正常运行，包括电脑、收款机、打印机、验钞机等，如有故障及时报修。领取备用金、收款票据、印章等相关物品，并核对数量和种类。登录收银系统，检查系统数据是否准确，如有异常及时联系系统管理员处理。2.收款操作客户购物结算时，收银员应热情接待，主动扫描商品条码或录入商品信息，确保商品信息准确无误。告知客户应付金额，并确认客户付款方式。收取现金时，应在客户面前当面清点，验钞后确认金额无误，并唱收唱付。如客户使用支票、信用卡或电子支付等方式付款，应按照相应的操作流程进行处理。对于电子支付，应确保支付信息的真实性和有效性，及时确认支付结果，并打印支付凭证。开具收款凭证时，应按照规定的格式和内容填写，确保凭证内容准确、清晰、完整。收款凭证应加盖公司财务专用章或收款专用章。将收款金额及相关信息准确录入收银系统，确保系统记录与实际收款一致。录入完成后，应再次核对系统数据，无误后提交保存。3.找零与退款客户付款金额大于应付金额时，收银员应及时找零，并唱付找零金额。找零时应使用新钞，确保找零金额准确无误。客户要求退款时，收银员应按照公司规定的退款流程进行处理。首先核实客户身份及购物凭证，确认商品未使用、未损坏且符合退款条件后，方可办理退款手续。退款金额应从收银系统中进行操作，并开具退款凭证。退款凭证应加盖公司财务专用章或退款专用章。4.营业中核对营业过程中，收银员应定期核对收款金额与系统记录是否一致，如有差异应及时查找原因并进行调整。每完成一定数量的收款业务后，应进行现金盘点，确保现金实际金额与系统记录及备用金金额相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并向上级领导报告。5.营业结束工作营业结束后，收银员应关闭收银设备电源，整理收款台，清理垃圾。对当日收款情况进行全面核对，包括现金、票据、电子支付等各类收款方式的金额汇总，确保账实相符。编制收款日报表，详细记录当日收款笔数、金额、收款方式等信息，并签字确认。收款日报表应一式两份，一份留存收银部门，一份交财务部门。将当日收款现金、票据及相关资料整理好，与财务部门指定人员进行交接。交接时应填写交接清单，双方签字确认，确保交接清楚、责任明确。四、收款方式管理1.现金收款严格执行现金管理制度，确保现金收付安全。当面清点现金，验钞时应使用专业验钞设备，对可疑货币应进一步鉴别。每日营业结束后，及时将现金缴存银行，不得坐支现金。缴存现金时，应填写现金缴款单，注明缴款日期、金额、收款单位等信息，并加盖公司财务专用章。现金收款过程中，如发现假币，应立即予以没收，并向客户说明情况。同时，应及时报告上级领导，并配合相关部门进行调查处理。2.支票收款收取支票时，应认真审核支票的真实性、有效性和完整性。包括支票的出票日期、收款人名称、金额、付款行名称、出票人账号、支票密码等信息是否填写齐全、正确，支票是否在有效期内，支票印章是否清晰等。对收到的支票应进行登记，记录支票号码、出票日期、金额、出票人等信息，并妥善保管。将支票及时送交银行办理托收手续，在支票背面背书栏加盖公司财务专用章和法人章，并注明委托收款字样。如支票出现退票情况，应及时与出票人联系，查明原因，并采取相应措施进行处理。如因退票给公司造成损失的，应追究相关责任人的责任。3.信用卡收款配备专业的信用卡受理设备，确保设备正常运行和信息安全。受理信用卡时，应按照银行规定的操作流程进行操作，包括刷卡、输入金额、持卡人签字确认等环节。及时核对信用卡交易信息，确保交易金额准确无误，并在规定时间内完成结算。如发生信用卡交易纠纷或风险事件，应及时与银行联系，配合银行进行调查处理，并按照银行要求提供相关资料和信息。4.电子支付收款积极推广电子支付方式，为客户提供便捷的支付渠道。熟悉各类电子支付平台的操作流程，确保收款过程准确、快速。对电子支付交易信息进行实时监控，及时处理支付异常情况。如出现支付失败、重复支付等问题，应及时与客户沟通，并协助客户解决问题。定期对电子支付交易数据进行统计分析，为公司财务管理提供数据支持。五、收款票据管理1.票据种类公司使用的收款票据包括发票、收据等。发票分为增值税专用发票、增值税普通发票等，收据分为收款收据、预收账款收据等。2.票据购买与保管由财务部门指定专人负责收款票据的购买、保管和发放工作。按照国家税务部门及公司相关规定，定期到税务机关购买发票，并办理相关购票手续。设立专门的票据保管专柜，对收款票据进行分类存放，确保票据安全。票据保管专柜应具备防火、防盗、防潮、防虫等功能。建立票据领用登记制度，详细记录票据的种类、号码、领用日期、领用人等信息。领用人应签字确认，确保票据领用手续齐全。3.票据开具收银员应严格按照规定的格式和内容开具收款票据，确保票据内容真实、准确、完整。发票开具应符合国家税收法律法规的要求，填写发票代码、号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、商品或服务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等内容，并加盖发票专用章。收据开具应注明收款日期、收款事由、收款金额、交款人等信息，并加盖公司财务专用章或收款专用章。开具票据时，应使用计算机开具或复写纸套写，不得手工填写或涂改。如因填写错误需要作废票据的，应在票据上加盖“作废”戳记，并全联保存。4.票据核销与归档定期对已开具的收款票据进行核销，核对票据存根联与记账联的金额、号码等信息是否一致。核销工作应由财务部门专人负责，并填写票据核销登记表。已核销的收款票据应按照会计档案管理规定进行归档保存，保存期限应符合国家法律法规及公司相关规定。归档后的票据应便于查阅和管理。六、财务核对与监督1.财务核对每日营业结束后，收银员应将收款日报表与财务部门进行核对，确保收款数据准确无误。财务部门应及时对收款日报表进行审核，如有疑问应及时与收银员沟通核实。定期进行现金盘点，由财务部门会同收银部门共同进行。现金盘点应在营业结束后进行，盘点时应确保现金全部缴存银行，不得留存现金在收银台。盘点结果应填写现金盘点表，双方签字确认。如发现现金短缺或溢余，应查明原因并进行相应处理。每月末，财务部门应对当月收款情况进行全面核对和分析，包括各类收款方式的金额汇总、收款笔数统计、与销售数据的匹配等。核对无误后，编制月度收款情况分析报告，为公司财务管理提供决策依据。2.内部监督公司内部审计部门应定期对收银工作进行审计监督，检查收银制度的执行情况、收款操作流程的规范性、收款票据的管理等方面。审计过程中如发现问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。收银主管应加强对收银员工作的日常监督，定期检查收银员的收款记录、现金盘点情况、票据开具等工作，发现问题及时纠正，并对相关责任人进行批评教育或处罚。设立举报奖励制度，鼓励公司员工及客户对收银工作中的违规行为进行举报。对经查实的举报信息，给予举报人一定的奖励，并对违规责任人进行严肃处理。3.外部监督积极配合国家税务部门、工商行政管理部门等相关外部机构的监督检查工作，如实提供公司收款业务相关资料和信息。按照国家法律法规及税务部门要求，及时进行纳税申报和缴纳税款，确保公司税务合规。定期接受税务部门的纳税评估和检查，对检查中发现的问题及时进行整改。七、应急处理与风险防范1.应急处理制定收银工作应急处理预案，明确在遇到突发情况时的应对措施和责任分工。突发情况包括收款设备故障、网络故障、现金被盗抢、客户投诉等。当收款设备出现故障时，应立即启用备用设备进行收款操作，并及时通知技术人员进行维修。如因设备故障导致收款业务无法正常进行，应向客户做好解释工作，并采取其他临时收款方式。遇到网络故障时，应根据实际情况采取离线收款、手工记录等方式进行收款，并及时与网络服务提供商联系，尽快恢复网络连接。待网络恢复正常后，及时将离线收款数据上传至收银系统。如发生现金被盗抢事件，收银员应立即报警，并保护好现场。同时，及时向上级领导报告，配合相关部门进行调查处理。对被盗抢现金的损失，应按照公司相关规定进行处理。对于客户投诉，应及时受理并妥善处理。首先向客户表示歉意，了解客户投诉原因，积极协调解决问题。如客户投诉属实，应按照公司规定给予客户相应的补偿或解决方案，并对相关责任人进行处理。处理结果应及时反馈给客户，并做好记录。2.风险防范加强收银员的安全防范意识培训，提高其应对突发情况的能力。培训内容包括安全知识、应急处理技能、风险防范意识等方面。安装必要的安全监控设备，对收银区域进行实时监控，确保收款过程安全。监控设备应定期进行检查和维护，保证其正常运行。建立健全收款风险预警机制，对收款过程中的异常情况进行实时监测和预警。