建设局食堂财务制度

PAGE建设局食堂财务制度总则制定目的本财务制度旨在规范建设局食堂的财务管理，确保食堂资金的安全、合理使用，保障食堂各项工作的正常运转，为建设局职工提供优质、高效的餐饮服务。适用范围本制度适用于建设局食堂的所有财务活动，包括但不限于食材采购、设备购置、人员薪酬、日常运营费用等。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映食堂的财务状况和经营成果。3.合理性原则：各项费用支出合理，注重成本控制，提高资金使用效益。4.公开透明原则：财务信息公开透明，接受建设局内部监督和职工监督。财务管理职责财务人员职责1.会计职责负责食堂财务核算工作，按照国家统一的会计制度进行账务处理。编制财务报表，定期向建设局领导和相关部门报送财务信息。负责财务档案的整理、归档和保管工作。2.出纳职责负责食堂现金收付、银行结算等工作，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保其安全完整。食堂管理人员职责1.食堂负责人职责负责食堂的全面管理工作，包括财务管理工作。审核食堂各项费用支出，确保支出合理合规。定期组织食堂财务分析会议，研究解决财务管理中存在的问题。2.采购人员职责负责食堂食材的采购工作，严格按照采购流程进行采购。确保采购食材的质量和价格合理，做好采购记录和发票管理工作。3.库管人员职责负责食堂食材和物资的出入库管理工作，建立库存台账。定期盘点库存，确保账实相符。做好物资保管工作，防止物资损坏、丢失。预算管理预算编制1.预算编制原则坚持“量入为出、收支平衡”的原则，根据食堂的实际需求和财力状况编制预算。预算编制要科学合理，充分考虑食堂的发展规划和工作任务。预算编制要细化到具体项目和明细科目，提高预算的准确性和可执行性。2.预算编制方法采用零基预算法，根据食堂的实际情况和工作任务，对各项费用进行重新评估和编制。参考上一年度预算执行情况和本年度工作计划，合理确定各项费用的预算额度。3.预算编制流程每年[具体时间]前，食堂管理人员根据本年度工作计划和实际需求，提出下一年度预算草案。将预算草案提交建设局财务部门进行审核，财务部门根据相关政策和规定，对预算草案进行调整和完善。经建设局领导审批后，下达年度预算指标。预算执行1.严格执行预算：食堂各部门要严格按照下达后的预算指标执行，不得擅自调整预算。2.预算执行监控：财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行中存在的问题，并提出改进措施。3.预算调整：如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。经建设局领导批准后，方可调整预算。收入管理餐费收入1.收费标准：根据建设局的相关规定和食堂的实际成本，制定合理的餐费收费标准。2.收费方式：采用刷卡、现金、转账等多种收费方式，方便职工就餐。3.收入核算：财务人员及时准确地记录餐费收入，确保收入数据的真实性和完整性。其他收入1.如有其他收入来源，如食堂场地出租收入、食材销售收入等，应按照相关规定进行管理和核算。2.其他收入的收取要严格按照合同约定执行，确保收入及时足额入账。支出管理食材采购支出1.采购计划：采购人员根据食堂的库存情况和用餐人数，制定合理的食材采购计划。2.采购流程：严格按照采购流程进行采购，选择资质良好、信誉度高的供应商，签订采购合同，确保采购食材的质量和价格合理。3.验收环节：库管人员对采购的食材进行验收，核对数量、质量、规格等，确保与采购合同一致。验收合格后，办理入库手续。4.付款结算：财务人员根据验收单和采购合同，审核无误后办理付款结算手续。人员薪酬支出1.薪酬标准：按照建设局的相关规定和食堂的实际情况，制定合理的人员薪酬标准。2.考勤管理：建立健全考勤制度，严格考勤管理，确保职工出勤记录真实准确。3.薪酬核算与发放：财务人员根据考勤记录和薪酬标准，及时准确地核算职工薪酬，并按时发放。日常运营费用支出1.费用范围：包括水电费、燃气费、设备维护费、清洁费、办公用品费等。2.费用审批：各项日常运营费用支出要严格按照审批流程进行审批，确保支出合理合规。3.费用控制：加强对日常运营费用的控制，定期进行费用分析，采取有效措施降低费用支出。资产管理固定资产管理1.固定资产范围：包括食堂的房屋、设备、家具等。2.固定资产购置：固定资产购置要按照规定的程序进行申报和审批，经建设局领导批准后，方可购置。3.固定资产入账：财务人员及时对购置的固定资产进行入账，建立固定资产台账，记录固定资产的名称、型号、数量、购置时间、使用部门等信息。4.固定资产折旧：按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。5.固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，要及时查明原因，按照规定的程序进行处理。流动资产（食材、物资）管理1.食材管理建立食材采购、验收、入库、出库管理制度，确保食材的安全和质量。定期盘点食材库存，及时清理过期变质食材，防止浪费。2.物资管理对食堂的物资进行分类管理，建立物资台账，记录物资的名称、规格、数量、出入库时间等信息。加强物资的保管和维护，定期检查物资的库存情况，确保物资完好无损。财务审批流程审批原则1.分级审批原则：根据费用支出的金额大小，实行分级审批制度。2.谁审批、谁负责原则：审批人对审批事项的真实性、合法性和合理性负责。审批流程1.费用报销审批流程报销人填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。将费用报销单及相关附件提交给部门负责人审核，部门负责人审核无误后签字批准。财务人员对费用报销单进行审核，审核内容包括报销事项的真实性、合法性、合理性，报销金额是否符合规定，附件是否齐全等。审核无误后签字批准。经建设局领导审批后，方可报销。2.采购付款审批流程采购人员填写采购付款申请单，注明采购事项、金额、供应商名称等信息，并签字确认。将采购付款申请单及相关附件提交给食堂负责人审核，食堂负责人审核无误后签字批准。财务人员对采购付款申请单进行审核，审核内容包括采购事项的真实性、合法性、合理性，采购金额是否符合合同约定，附件是否齐全等。审核无误后签字批准。将采购付款申请单提交给建设局领导审批，经建设局领导批准后，办理付款手续。财务监督与检查内部监督1.财务人员监督：财务人员要严格遵守财务制度，对食堂的财务活动进行监督，确保财务数据真实、准确、完整。2.食堂管理人员监督：食堂管理人员要加强对食堂各项工作的监督管理，包括财务管理工作，发现问题及时整改。3.职工监督：鼓励建设局职工对食堂的财务管理工作进行监督，如有发现违规违纪行为，可向建设局领导或相关部门举报。外部审计1.定期审计：建设局定期委托具有资质的审计机构对食堂财务进行审计，确保食堂财务管理规范。2.专项审计：如遇重大事项或群众举报，建设局将及时组织专项审计，对食堂财务进行全面审查。财务档案管理档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、采购合同、发票、报销单据等。档案整理与归档1.财务人员定期对财务档案进行整理，按照类别和时间顺序进行编号和装订。2.将整理好的财务档案及时归档，存放在专门的档案柜中，确保档案安全。档案保管期限1.会计凭证、会计账簿等保管期限为[具体年限]年。2.财务报表、采购合同等保管期限为[具体年限]年。档案查阅与借阅1.因