法院财务制度管理自查

PAGE法院财务制度管理自查一、总则（一）目的为加强法院财务管理，规范财务行为，保障法院各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本院实际情况，制定本自查制度。（二）适用范围本制度适用于法院机关及所属各部门的财务活动。（三）基本原则1.严格执行国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。2.坚持依法理财、科学管理、规范运作、公开透明的原则。3.保障法院审判、执行等各项工作的资金需求，提高资金使用效益。4.加强财务内部控制，防范财务风险。二、财务管理制度（一）预算管理1.预算编制按照财政部门的要求和法院工作实际，科学合理地编制年度预算。预算编制应涵盖法院各项收入和支出，确保收支平衡。各部门应根据工作任务和业务需求，提出本部门的预算建议，经财务部门审核汇总后报院领导审批。2.预算执行严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。加强预算执行的跟踪和监控，及时掌握预算执行情况，发现问题及时采取措施解决。建立预算执行考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价。3.预算调整因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序办理。预算调整申请应详细说明调整的原因、项目和金额，经财务部门审核后报院领导审批。（二）收入管理1.诉讼费管理严格按照国家有关规定收取诉讼费，确保收费标准准确、规范。诉讼费应全额上缴财政专户，实行收支两条线管理。建立诉讼费退费管理制度，对符合退费条件的当事人及时办理退费手续。2.其他收入管理加强对法院其他收入的管理，包括案件执行款、罚没收入、利息收入等。各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用。建立收入台账，详细记录收入的来源、金额、时间等信息。（三）支出管理1.支出审批严格执行支出审批制度，明确审批流程和审批权限。各项支出应按照规定的用途和标准使用，不得擅自扩大支出范围和提高支出标准。支出报销应提供真实、合法、有效的凭证，经审批后予以报销。2.经费支出人员经费支出应严格按照国家有关规定执行，确保工资、津贴、补贴等按时足额发放。公用经费支出应按照预算安排和规定的标准使用，加强对办公费、差旅费、会议费、招待费等支出的管理。专项经费支出应按照专款专用的原则，严格按照项目预算和规定的用途使用，确保项目资金使用效益。3.固定资产管理建立固定资产管理制度，加强对固定资产的购置、验收、登记、保管、使用、处置等环节的管理。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。固定资产处置应按照规定的程序办理，处置收入应及时足额上缴财政。（四）财务内部控制1.岗位设置合理设置财务岗位，明确各岗位的职责和权限，确保不相容岗位相互分离。财务人员应具备相应的专业知识和技能，定期进行培训和考核。2.财务审批建立健全财务审批制度，明确审批流程和审批权限。重大财务事项应经院领导集体研究决定。3.财务监督加强对财务活动的监督检查，定期开展内部审计和财务检查。对发现的问题及时进行整改，严肃财经纪律。三、财务核算与报表（一）财务核算1.按照国家统一的会计制度进行财务核算，确保会计信息真实、准确、完整。2.建立健全会计账簿，规范会计凭证的填制和审核。3.加强对财务核算的日常管理，及时处理会计业务，定期进行财务结账。（二）财务报表1.按照财政部门的要求定期编制财务报表，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报表应真实反映法院的财务状况和收支情况，数据准确、逻辑清晰。3.财务报表编制完成后，应经财务负责人审核签字后报院领导审批，并按时报送财政部门。四、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务文件、合同协议、票据存根等。（二）档案整理1.财务档案应按照类别、年度、月份等进行分类整理，确保档案整齐有序。2.对会计凭证应按照编号顺序装订成册，加封皮并注明年度、月份、起止日期、凭证种类、起止号码等信息。3.对会计账簿应按照科目顺序排列，加装封面和扉页，并注明账簿名称、年度、月份等信息。（三）档案保管1.设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备，确保档案安全。2.财务档案应按照规定的期限进行保管，会计凭证、会计账簿等保管期限一般为30年，财务报表等保管期限一般为10年。3.档案保管期间应定期进行检查和盘点，发现问题及时处理。（四）档案查阅1.因工作需要查阅财务档案的，应填写查阅申请表，经财务负责人批准后方可查阅。2.查阅档案时应在档案室进行，不得擅自将档案带出。3.查阅人员不得在档案上涂改、标记、拆封等，如需复印或摘录档案内容，应经财务负责人批准。五、自查内容与方法（一）自查内容1.财务制度的执行情况，包括预算管理、收入管理、支出管理、财务内部控制等方面。2.财务核算的准确性和规范性，包括会计凭证、会计账簿、财务报表等的编制和审核。3.财务档案的管理情况，包括档案的整理、保管、查阅等。4.其他财务事项，如票据管理、资产管理等。（二）自查方法1.查阅财务资料，包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务文件等。2.核对财务数据，与财政部门、银行等相关单位进行数据核对。3.实地查看，对固定资产、库存现金等进行实地盘点。4.问卷调查，向法院各部门工作人员了解财务制度的执行情况和存在的问题。六、自查结果与整改措施（一）自查结果通过本次自查，发现本院在财务制度管理方面存在以下问题：1.预算执行不够严格，个别项目存在超预算支出的情况。2.财务审批流程不够规范，存在个别支出审批手续不全的问题。3.固定资产管理不够精细，部分固定资产未及时登记入账。4.财务档案管理存在薄弱环节，档案整理不够及时、规范。（二）整改措施针对自查发现的问题，制定以下整改措施：1.加强预算执行管理，严格控制预算支出，对超预算支出的项目进行分析和整改。2.完善财务审批流程，明确审批权限和审批责任，加强对支出审批手续的审核。3.加强固定资产管理，建立固定资产台账，及时登记