学校课后托管财务制度

PAGE学校课后托管财务制度一、总则（一）目的为规范学校课后托管服务的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障课后托管服务工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本校实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于学校开展的课后托管服务活动及其相关的财务收支管理。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。2.规范管理原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算流程，加强内部控制。3.公开透明原则：财务信息公开透明，接受学校师生、家长及社会的监督。4.收支平衡原则：合理安排收入与支出，确保课后托管服务财务收支平衡，略有结余。5.专款专用原则：课后托管服务资金应专款专用，不得挪作他用。二、财务管理体制（一）管理机构学校成立课后托管服务财务管理小组，由学校领导、财务人员、教师代表等组成。财务管理小组负责制定和完善课后托管服务财务管理制度，审议财务预算、决算，监督财务收支情况等。（二）职责分工1.学校领导全面领导课后托管服务财务管理工作，审核重大财务事项。协调各部门之间的财务关系，确保财务工作顺利进行。2.财务人员负责课后托管服务财务核算工作，编制财务报表。严格执行财务制度，审核各项收支凭证，做好账务处理。定期对财务状况进行分析，为领导决策提供财务信息支持。3.教师代表参与财务管理小组会议，对财务预算、收支等情况提出意见和建议。协助财务人员做好相关财务工作，如收费统计、费用报销等。三、收入管理（一）收费标准课后托管服务收费标准应根据当地物价部门的规定及学校实际成本情况制定，并报物价部门备案。收费标准应向社会公示，确保家长知晓。（二）收费方式1.学校应通过正规渠道收取课后托管服务费用，如银行转账、微信缴费、支付宝缴费等，避免现金收取带来的安全风险。2.收费时应开具合法有效的票据，票据内容应包括收费项目、金额、日期等，并加盖学校财务专用章。（三）收入核算1.财务人员应及时将课后托管服务收入足额入账，按照收入类别进行明细核算。2.定期核对收入账目，确保收入数据准确无误。四、支出管理（一）支出范围课后托管服务支出主要包括人员费用、场地租赁费用、设备购置费用、耗材费用、水电费等与课后托管服务相关的支出。（二）审批流程1.各项支出应按照学校规定的审批流程进行审批。一般情况下，先由经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、附件张数等，经部门负责人审核签字后，报财务人员审核，最后由学校领导审批。2.对于金额较大的支出，应提交财务管理小组审议通过后，再报学校领导审批。（三）支出核算1.财务人员应根据审核无误的支出凭证进行账务处理，按照支出类别进行明细核算。2.严格控制支出范围和标准，杜绝不合理支出。对于不符合规定的支出，财务人员有权拒绝报销。（四）费用报销要求1.报销凭证应真实、合法、有效，发票必须是税务部门统一监制的正规发票，且发票内容应与支出事项相符。2.报销凭证应具备完整的审批手续，签字齐全。3.对于购置的设备、耗材等，应办理入库手续，并填写入库单。报销时应附入库单及相关验收证明。五、预算管理（一）预算编制1.学校应根据课后托管服务的工作计划和实际需求，编制年度财务预算。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性和合理性。2.预算内容应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应根据收费标准和预计参与课后托管服务的学生人数等因素进行编制；支出预算应根据人员费用、场地租赁费用、设备购置费用、耗材费用、水电费等支出项目进行详细编制。3.预算编制过程中，应广泛征求各部门意见，确保预算能够反映课后托管服务的实际情况。（二）预算执行1.学校应严格执行年度财务预算，确保各项收支按照预算执行。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。2.财务人员应定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并提出改进措施。（三）预算调整1.当课后托管服务的工作计划、收费标准、人员变动等因素发生重大变化时，可对预算进行调整。2.预算调整应按照以下程序进行：由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整内容，经财务管理小组审议通过后，报学校领导审批。六、资产管理（一）固定资产管理1.学校应建立固定资产管理制度，对课后托管服务活动中使用的固定资产进行登记、核算和管理。2.固定资产的购置应按照学校规定的采购程序进行，购置后应及时办理入库手续，并进行账务处理。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，并按照规定进行处理。4.固定资产的处置应按照国家有关规定进行，处置收入应及时足额入账。（二）流动资产（库存现金、银行存款、应收账款等）管理1.库存现金管理学校应严格遵守现金管理规定，控制现金库存限额，确保现金安全。现金收支应及时入账，做到日清月结。财务人员应定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。发现现金短缺或溢余时，应及时查明原因，并进行相应处理。2.银行存款管理学校应按照国家有关规定开立银行账户，办理银行存款业务。银行存款收支应严格按照规定的程序进行，确保资金安全。财务人员应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。3.应收账款管理对于应收的课后托管服务费用，应及时进行催收，确保款项及时足额收回。建立应收账款台账，详细记录应收账款的发生时间、金额、欠款人等信息，定期对应收账款进行清理和分析，对于长期未收回的款项，应查明原因，采取有效措施进行催收。七、财务监督（一）内部监督1.学校应建立健全内部财务监督制度，加强对课后托管服务财务活动的日常监督。2.财务管理小组应定期对财务收支情况进行检查，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.财务人员应严格遵守财务制度，对财务收支进行审核把关，确保财务信息真实、准确、完整。（二）外部监督1.学校应主动接受物价部门、教育主管部门等相关部门的监督检查，及时提供财务资料，配合做好监督检查工作。2.定期向学校师生、家长公开课后托管服务财务收支情况，接受社会监督。八、财务报告与分析（一）财务报告1.学校应定期编制课后托管服务财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映课后托管服务的财务状况和经营成果。2.财务报告应按照规定的格式和内容编制，并经财务负责人审核签字后报学校领导。（二）财务分析1.财务人员应定期对课后托管服务财务状况进行分析，撰写财务分析报告。财务分析应包括收入、支出、资产、负债等方面的分析，以及财务指标的计算和分析。2.通过财务分析，发现财务活动中存在的问题，提出改进建议和措施，为学校领导决策提供参考依据。九、财务档案管理（一）档案内容课后托管服务财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、收费票据、合同协议、审批文件等与财务活动相关的资料。（二）档案保管1.财务档案应指定专人负责保管，按照档案管理的要求进行分类、整理和归档。2.财务档案应妥善保管，确保档案的安全和完整。档案保管期限应按照国家有关规定执行，期满后按照规定程序进行销毁。（三）档案查阅1.因工作需要查阅财务档案时，应经财务负责