房产销售代理财务制度

PAGE房产销售代理财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范房产销售代理公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的规范化、科学化、精细化，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于本房产销售代理公司及其下属各部门、各项目团队。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务管理无死角。4.准确性原则：财务核算、报表编制等准确无误，为决策提供可靠依据。5.及时性原则：及时处理财务事务，按时编制财务报表，为公司运营提供及时财务支持。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作，制定和执行财务管理制度。2.编制财务预算、财务报表，进行财务分析，为公司决策提供数据支持。3.负责资金筹集、使用和管理，确保资金安全和合理流动。4.负责税务申报、缴纳和税务筹划，合理降低公司税负。5.参与公司项目成本核算、控制和分析，协助制定项目营销策略。6.负责财务档案管理，确保财务资料的完整和安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制财务预算、财务报表，进行财务分析，为公司决策提供支持。负责资金管理、税务筹划、成本控制等工作，确保公司财务健康。组织财务人员培训和考核，提高财务团队整体素质。协调与外部金融机构、税务机关等的关系，维护公司良好形象。2.会计负责公司会计核算工作，按照会计准则和财务制度进行账务处理。编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表，确保财务信息准确、完整。负责财务档案管理，整理、归档会计凭证、账簿、报表等资料。协助财务经理进行财务分析和税务申报工作。3.出纳负责公司资金收付、银行结算等工作，确保资金安全。登记现金日记账、银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票等重要财务物品。协助会计进行账务核对和财务报表编制工作。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.以公司战略目标为导向，结合市场情况和公司实际，科学合理编制预算。2.坚持实事求是，确保预算数据真实、可靠，具有可操作性。3.遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的编制程序，充分调动各部门积极性。（二）预算编制内容1.收入预算：根据房产销售代理项目的预计销售量、销售价格等因素，编制销售收入预算。2.成本预算：包括人员工资、办公费用、营销费用、项目提成等各项成本费用预算。3.费用预算：涵盖管理费用、财务费用等预算。4.利润预算：根据收入预算和成本费用预算，编制利润预算。（三）预算编制流程1.每年末，财务部门根据公司战略目标和下一年度工作计划，制定预算编制方案，明确预算编制的原则、方法、时间安排等。2.各部门根据预算编制方案，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案，并报送财务部门。3.财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，提出调整意见，反馈给各部门。4.各部门根据财务部门意见，对预算草案进行修改完善，再次报送财务部门。5.财务部门将审核后的预算草案提交公司管理层审议，经批准后下达执行。（四）预算执行与控制1.各部门严格按照预算执行，确保各项预算指标的完成。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如遇特殊情况需要调整预算，必须按照规定的程序进行申请和审批。四、收入管理（一）销售佣金收入1.房产销售代理公司按照与开发商签订的代理合同约定，根据实际销售业绩计算销售佣金收入。2.销售佣金收入应在取得相关销售证明文件后，按照合同约定的结算方式和时间确认收入。3.财务部门应及时与开发商核对销售数据和佣金结算金额，确保收入准确无误。（二）其他收入1.公司取得的其他收入，如咨询服务收入、培训收入等，应按照相关合同约定或实际业务发生情况确认收入。2.对于其他收入，财务部门应建立相应的台账，详细记录收入来源、金额、时间等信息。五、成本费用管理（一）成本管理1.人员成本合理确定员工薪酬水平，根据岗位职责、工作业绩等因素进行绩效考核，发放薪酬。按照国家法律法规规定，为员工缴纳社会保险、住房公积金等费用。2.营销成本制定合理的营销费用预算，严格控制营销费用支出。对营销活动进行成本效益分析，确保营销费用投入产出比合理。规范营销费用报销流程，加强对营销费用的审核和监督。3.项目成本对房产销售代理项目进行成本核算，明确项目成本构成和核算方法。加强项目成本控制，及时分析成本差异原因，采取有效措施降低成本。定期对项目成本进行结算和分析，为项目决策提供依据。（二）费用管理1.办公费用制定办公费用定额标准，严格控制办公费用支出。规范办公费用报销流程，加强对办公费用的审核和监督。定期对办公费用进行统计和分析，合理降低办公费用。2.差旅费制定差旅费管理制度，明确差旅费报销标准和审批流程。员工出差应提前填写出差申请单，经批准后按照规定标准报销差旅费。加强对差旅费的审核，杜绝不合理的差旅费支出。3.业务招待费严格控制业务招待费支出，制定业务招待费限额标准。业务招待费报销应提供真实、合法的票据，注明招待事由、人数等信息。加强对业务招待费的审核和监督，确保业务招待费支出符合规定。六、资金管理（一）资金筹集1.根据公司业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.积极拓展融资渠道，如银行贷款、股权融资等，确保公司资金需求。3.对融资项目进行可行性分析和风险评估，选择合适的融资方式和金融机构。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.按照预算安排合理使用资金，确保资金使用的合理性和效益性。3.加强对资金使用的监督和控制，定期对资金使用情况进行检查和分析。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付安全合规。2.加强与银行等金融机构的沟通与合作，及时办理资金结算业务。3.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。七、资产管理（一）固定资产管理1.建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置时间、名称、型号、数量、原值、折旧等信息。2.按照固定资产折旧政策计提折旧，确保固定资产账面价值准确反映其实际价值。3.定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产数量和状态，确保账实相符。4.对于固定资产的购置、处置、报废等，应按照规定的程序进行审批。（二）流动资产（库存现金、银行存款、应收账款等）管理1.库存现金管理严格遵守现金管理制度，控制库存现金限额。每日对库存现金进行盘点，确保账实相符。加强对现金收付业务的审核和监督，防止现金舞弊。2.银行存款管理按照银行结算制度办理银行存款收付业务，确保资金安全。定期核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。加强对银行账户的管理，防范银行账户风险。3.应收账款管理建立应收账款台账，详细记录应收账款的客户名称、金额、账龄等信息。定期对应收账款进行账龄分析，及时催收逾期账款。对于长期挂账的应收账款，应查明原因，采取有效措施进行处理。八、税务管理（一）税务申报与缴纳1.财务部门应按照国家税收法律法规规定，按时申报和缴纳各项税款。2.建立税务申报台账，详细记录申报税种、申报时间、申报金额等信息。3.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，确保公司税务合规。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，合理降低公司税负。2.关注税收优惠政策，积极争取享受相关税收优惠。3.对重大经济业务进行税务分析，提出税务处理建议，防范税务风险。九、财务报表与财务分析（一）财务报表编制1.按照国家会计准则和财务制度规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，数据之间逻辑关系清晰。3.财务报表编制完成后，经财务经理审核、公司管理层审批后对外报送。（二）财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析应包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析等内容。3.通过财务分析，发现公司存在的问题和潜在风险，提出改进建议和决策依据。十、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、账簿、报表、税务资料、合同协议、银行对账单等与财务相关的资料。（二）档案整理与归档1.财务人员应及时对财务资料进行整理，确保资料完整、规范。2.按照档案管理要求，将财务资料分类归档，编制档案目录。3.定期对