教育基金会风险防控制度

教育基金会风险防控制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》等法律法规要求，参照行业风险管理准则及集团母公司关于专项风险防控的指导意见，结合本公司治理结构与业务特性制定。旨在规范教育基金会（以下简称“基金会”）各项风险管理工作，明确组织职责、管控要求与运行机制，防范因管理缺位导致的合规风险、运营风险及声誉风险，保障基金会资产安全与公益目标实现。第二条本制度适用于基金会各部门、下属单位及全体员工，覆盖基金会资产筹募、项目管理、财务核算、信息披露、捐赠人关系维护等全部业务场景，以及与外部机构的合作交易行为。第三条本制度核心术语定义如下：（一）XX专项管理：指基金会围绕特定风险领域（如财务风险、项目执行风险、合规风险等）建立的全流程防控体系，包括风险识别、评估、应对、监督与持续改进活动。（二）XX风险：指基金会业务活动或管理行为可能引发的经营损失、法律制裁、声誉损害或公益目标偏离等不确定性事件。（三）XX合规：指基金会运营活动严格遵循国家法律法规、行业规范及内部制度要求，确保行为合法性、程序合理性及信息真实性。第四条XX专项管理应遵循以下核心原则：（一）全面覆盖：风险防控范围覆盖所有业务环节、组织层级与员工岗位；（二）责任到人：明确各级主体风险防控职责，建立责任追溯机制；（三）风险导向：聚焦高风险领域优先管控，动态平衡管控成本与效益；（四）持续改进：定期评估防控效果，优化制度流程与技术手段。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人作为基金会XX专项管理第一责任人，对整体风险控制承担最终责任；分管领导作为直接责任人，负责统筹制度执行与监督考核。第六条设立基金会XX专项管理领导小组，由公司主要负责人牵头，成员包括分管领导、牵头部门负责人及专责部门代表，主要履行以下职能：（一）审议重大风险防控决策与资源调配；（二）协调跨部门风险处置方案；（三）监督专项管理制度执行情况。第七条XX专项管理领导小组下设办公室（设在[牵头部门名称]），具体承担统筹协调工作，并定期向领导小组报告工作进展。第八条牵头部门职责：（一）负责XX专项管理制度体系建设与修订；（二）组织全范围风险排查与评估；（三）监督考核各部门风险防控成效；（四）开展风险防控培训与宣传。第九条专责部门职责：（一）负责专项领域业务合规审核与流程优化；（二）提供风险处置专业支持；（三）跟踪行业风险动态，更新防控指引。第十条业务部门/下属单位职责：（一）落实专项管理要求，制定本领域实施细则；（二）开展日常风险监测与隐患排查；（三）配合完成风险事件处置与调查。第十一条基层执行岗责任：（一）签署岗位合规承诺书，熟知操作规范；（二）及时上报异常情况与潜在风险；（三）拒绝执行违规指令，保留证据。第三章专项管理重点内容与要求第十二条筹募活动管控：（一）合规标准：遵循《基金会管理条例》要求，通过合法渠道开展募捐，签订规范捐赠协议，资金管理须纳入基金会统一账户；（二）禁止行为：严禁虚构募捐项目、超出章程范围开展活动、擅自将捐赠款用于非公益目的；（三）重点防控：防范因信息不对称导致的捐赠纠纷、资金挪用风险。第十三条项目管理控制：（一）合规标准：项目立项需经风险评估，执行过程定期报告，结项后提交完整档案，重大项目需第三方评估；（二）禁止行为：严禁未经审批擅自变更项目范围、将项目转包给不具备资质机构、截留项目资金；（三）重点防控：防止项目目标偏离、资源浪费及执行不力风险。第十四条财务核算规范：（一）合规标准：严格遵循《民间非营利组织会计制度》，资金审批权限明确，大额支出需集体决策，定期披露财务报告；（二）禁止行为：严禁设立账外账、隐匿关联交易、违规使用银行账户；（三）重点防控：防范资金管理漏洞、税务合规风险及内控失效。第十五条内部控制执行：（一）合规标准：关键业务流程（如采购、合同）须嵌入风险控制点，建立审批权限矩阵，定期开展内部审计；（二）禁止行为：严禁越权审批、串通舞弊、擅自变更内控制度；（三）重点防控：防止授权滥用、操作越界及制度失效风险。第十六条信息安全防护：（一）合规标准：敏感信息（如捐赠人资料）需分级管理，系统访问权限定期审查，建立数据备份机制；（二）禁止行为：严禁泄露个人信息、擅自对外提供财务数据、未授权接入公共网络；（三）重点防控：防范数据泄露、系统安全事件及合规处罚。第十七条第三方管理：（一）合规标准：合作机构需通过尽职调查，签订权责清晰的合作协议，监督其履约情况；（二）禁止行为：严禁与利益冲突方合作、未进行风险评估即开展合作、擅自减轻合作方责任；（三）重点防控：防范合作方违约、资质不符及声誉损害风险。第十八条合规审查要求：（一）合规标准：重大决策、对外合作、资金使用等关键节点须开展合规审查，出具审查意见后方可实施；（二）禁止行为：明知存在合规问题仍推进业务、未取得必要审查即执行操作；（三）重点防控：确保业务活动合法性及程序完整性。第四章专项管理运行机制第十九条制度动态更新机制：（一）牵头部门每年联合专责部门评估制度适用性，重大政策调整或业务变化时启动修订；（二）修订稿经领导小组审议通过后30日内发布实施，原制度同时废止。第二十条风险识别预警机制：（一）每季度开展全范围风险排查，重点关注资金安全、合规运营等领域；（二）根据风险等级发布预警通知，明确整改时限与责任部门；（三）建立风险信息库，动态跟踪行业风险趋势。第二十一条合规审查机制：（一）审查范围包括重大合同、项目立项、资金支付等关键环节；（二）审查结果分为合规、关注、不合规三级，不合规项须整改后复核；（三）未经合规审查的业务一律不得实施。第二十二条风险应对机制：（一）一般风险由业务部门自行处置，重大风险启动领导小组协调；（二）突发事件需24小时内上报，应急方案应明确责任分工、处置流程；（三）处置过程中需记录所有动作，处置完成后提交报告。第二十三条责任追究机制：（一）违规情形分为一般过失、重大过失及故意违规，对应不同处罚级别；（二）处罚方式包括批评教育、经济处罚、岗位调整直至纪律处分；（三）与绩效考核联动，违规行为直接影响评优资格。第二十四条评估改进机制：（一）每年对XX专项管理体系有效性开展评估，重点考核风险控制目标达成率；（二）评估报告需提交领导小组审议，明确优化方向与改进措施；（三）评估结果作为部门年度考核的参考依据。第五章专项管理保障措施第二十五条组织保障：（一）各级领导需定期听取XX专项管理汇报，协调解决跨部门问题；（二）设立专项管理基金，保障风险防控所需资源；（三）建立轮岗交流机制，防范长期在同一岗位的风险。第二十六条考核激励机制：（一）将合规情况纳入部门年度考核的40%权重，与绩效奖金挂钩；（二）设立“XX管理优秀部门”奖项，奖励风险防控成效突出的团队；（三）对主动报告风险并有效处置的员工给予奖励。第二十七条培训宣传机制：（一）管理层需接受合规履职培训，每年不少于4学时；（二）新员工入职须签署合规承诺书，开展基础操作培训；（三）定期发布风险案例，组织专题研讨。第二十八条信息化支撑：（一）开发XX管理信息系统，实现风险预警自动触发、流程节点跟踪；（二）通过系统固化审批权限，禁止线下越权操作；（三）建立风险数据可视化平台，支持管理层实时决策。第二十九条文化建设：（一）编制《XX管理手册》，明确员工行为规范；（二）签署年度合规承诺书，强化责任意识；（三）设立合规意见箱，鼓励员工监督。第三十条报告制度：（一）风险事件须在2日内上报至牵头部门，重大事件立即上报；（二）年度管理情况报告应包含