民政局规范财务制度

PAGE民政局规范财务制度民政局财务制度规范一、总则（一）目的为加强民政局财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障民政事业健康发展，依据国家有关法律法规和财务规章制度，结合民政局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于民政局机关及所属各事业单位。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.坚持量入为出、收支平衡的原则，合理编制预算，强化预算执行，严格控制支出。3.建立健全财务管理制度，规范财务审批流程，加强财务监督，防范财务风险。4.注重资金使用效益，优化资源配置，提高民政资金使用效率。二、财务管理职责（一）局领导职责1.贯彻执行国家有关财经法律法规和方针政策，领导全局财务管理工作。2.审批重大财务事项，对财务工作负总责。（二）财务部门职责1.负责编制年度财务预算、决算，组织实施预算执行和财务核算。2.制定和完善财务管理制度，规范财务审批流程，加强财务内部控制。3.负责资金筹集、使用和管理，确保资金安全和合理使用。4.定期编制财务报表和财务分析报告，为领导决策提供依据。5.配合有关部门做好财务审计、监督检查等工作。（三）其他部门职责1.按照职责分工，负责本部门经费预算编制和执行，严格控制经费支出。2.配合财务部门做好相关财务工作，提供财务资料和数据。三、预算管理（一）预算编制1.财务部门应根据民政事业发展规划和年度工作计划，参考上年度预算执行情况，结合本年度收支增减因素，编制年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算，收入预算应充分考虑各项收入来源，支出预算应按照保障重点、兼顾一般的原则，合理安排各项支出。3.各部门应根据本部门工作任务和事业发展需要，提出本部门经费预算建议，经财务部门审核汇总后，报局领导审批。（二）预算执行1.财务部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报经批准。2.各部门应严格执行本部门经费预算，控制经费支出，确保预算执行的严肃性。3.财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。（三）预算调整1.因国家政策调整、事业发展需要或其他不可抗力因素导致预算执行困难，需要调整预算的，由财务部门提出预算调整方案，报局领导审批。2.预算调整方案应包括调整的原因、项目、金额等内容，经批准后，财务部门应及时调整预算，并按照新的预算执行。（四）决算管理1.年度终了，财务部门应按照国家有关规定，编制年度财务决算报告。2.决算报告应真实、准确、完整地反映本年度财务收支情况和预算执行结果，经审计后报局领导审批。3.财务部门应加强对决算数据的分析和利用，为下一年度预算编制和财务管理提供参考依据。四、收入管理（一）收入范围民政局收入主要包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家有关规定及时足额收取，不得截留、挪用。2.财政拨款收入应按照财政部门核定的预算和拨款方式取得，确保专款专用。3.事业收入应按照国家有关规定合理确定收费项目和标准，依法组织收入，不得擅自提高收费标准或扩大收费范围。4.上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入应按照相关规定进行管理，确保收入合法合规。（三）票据管理1.民政局应按照国家有关规定，统一使用财政部门监制的票据。2.票据的购买、保管、使用、核销等应严格按照规定程序进行，确保票据安全和规范使用。3.财务部门应定期对票据使用情况进行检查，发现问题及时处理。五、支出管理（一）支出范围民政局支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出管理要求1.各项支出应严格按照国家有关法律法规和财务规章制度执行，不得擅自扩大支出范围或提高支出标准。2.人员经费支出应按照国家有关规定和标准发放，确保人员工资、福利等按时足额发放。3.公用经费支出应按照勤俭节约、合理使用的原则，严格控制支出规模，提高资金使用效益。4.项目支出应按照项目预算和合同约定执行，确保项目资金专款专用，提高项目实施效果。（三）审批流程1.民政局应建立健全财务审批制度，明确审批权限和审批流程。2.一般支出由部门负责人审核后，报分管领导审批；重大支出由部门负责人审核后，经分管领导审核，报局主要领导审批。3.财务部门应严格按照审批流程进行审核和支付，对不符合规定的支出有权拒绝支付。（四）差旅费管理1.民政局应按照国家有关规定，制定差旅费管理办法，明确差旅费开支范围、标准和报销程序。2.差旅费报销应严格按照规定标准执行，不得超标准报销。3.出差人员应按照规定填写差旅费报销单，提供合法有效的票据，经审批后报销。（五）会议费管理1.民政局应按照国家有关规定，制定会议费管理办法，明确会议费开支范围、标准和报销程序。2.会议费报销应严格按照规定标准执行，并提供会议通知、参会人员名单、会议费发票等相关资料。3.严禁借会议名义组织公款旅游或发放纪念品等。（六）培训费管理1.民政局应按照国家有关规定，制定培训费管理办法，明确培训费开支范围、标准和报销程序。2.培训费报销应严格按照规定标准执行，并提供培训通知、培训人员名单、培训发票等相关资料。3.严禁借培训名义组织公款旅游或发放纪念品等。（七）公务接待费管理1.民政局应按照国家有关规定，制定公务接待费管理办法，明确公务接待费开支范围、标准和报销程序。2.公务接待应严格按照规定标准执行，不得超标准接待。3.公务接待应提供接待审批单、接待清单、发票等相关资料，经审批后报销。（八）政府采购管理1.民政局应按照国家有关规定，制定政府采购管理办法，明确政府采购范围、采购方式和采购程序。2.政府采购应严格按照规定程序进行，确保采购过程公开、公平、公正。3.采购项目应按照合同约定及时验收，并办理资金支付手续。六、资产管理（一）资产范围民政局资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产登记1.财务部门应建立健全资产登记制度，对各项资产进行详细登记，确保资产信息准确完整。2.资产登记应包括资产名称、规格型号、数量、购置时间、购置金额、使用部门等内容。（三）固定资产管理1.民政局应按照国家有关规定，制定固定资产管理办法，明确固定资产的分类标准、折旧方法和处置程序。2.固定资产应定期进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定程序进行处理。3.固定资产处置应按照规定程序进行审批，并按照国家有关规定进行评估和处置。处置收入应及时足额上缴国库。（四）无形资产管理1.民政局应加强对无形资产的管理，建立无形资产台账，对无形资产的取得、使用、摊销、处置等进行详细记录。2.无形资产应按照国家有关规定进行摊销，并在财务报表中予以反映。3.无形资产处置应按照规定程序进行审批，并按照国家有关规定进行评估和处置。处置收入应及时足额上缴国库。（五）资产清查1.民政局应定期进行资产清查，每年至少进行一次全面清查，确保资产账实相符。2.资产清查应成立专门的清查小组，制定清查方案，明确清查范围、内容和方法。3.清查结束后，应及时编制资产清查报告，对清查中发现的问题进行分析和处理，并提出改进措施。七、财务监督（一）内部监督1.民政局应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。3.各部门应配合财务部门做好内部财务监督工作，接受财务部门的监督检查。（二）外部监督1.民政局应接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，如实提供财务资料和数据。2.对监督检查中发现的问题，应及时整改，并按照规定向有关部门报告。八、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括财务报表和财务情况说明书。2.财务报表应包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等，财务情况说明书应包括财务收支情况、预算执行情况、资产负债情况、存在的问题及改进措施等内容。3.财务报告应真实、准确、完整地反映民政局财务状况和经营成果，经审计后报局领导审批，并按照规定向有关部门报送。（二）财务分析1