小学基建项目财务制度

PAGE小学基建项目财务制度一、总则（一）目的为加强小学基建项目财务管理，规范基建项目财务行为，提高资金使用效益，确保基建项目顺利实施，依据国家有关法律法规和财务制度，结合本校实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本校所有基建项目，包括新建、改建、扩建的教学楼、办公楼、图书馆、体育馆等各类建筑物及附属设施建设项目。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵守国家法律法规和财务制度，确保基建项目财务活动合法合规。2.专款专用原则基建项目资金必须专款专用，不得挪作他用，确保资金用于项目建设相关支出。3.预算控制原则加强基建项目预算管理，严格执行预算，确保项目支出控制在预算范围内。4.公开透明原则基建项目财务信息应公开透明，接受学校内部监督和社会监督。二、财务管理职责（一）学校财务部门职责1.负责制定和完善小学基建项目财务管理制度，并组织实施。2.参与基建项目预算编制、审核和执行监督，确保预算的科学性和合理性。3.负责基建项目资金的筹集、拨付、核算和管理，严格按照财务制度办理资金收付业务。4.定期对基建项目财务收支情况进行分析和报告，为学校领导决策提供财务依据。5.配合相关部门做好基建项目竣工财务决算工作，负责基建项目财务档案的整理、归档和保管。（二）基建项目管理部门职责1.负责基建项目的规划、设计、招标、施工等全过程管理，确保项目顺利实施。2.参与基建项目预算编制，提供项目相关资料和数据，配合财务部门做好预算审核工作。3.负责基建项目合同的签订、执行和管理，确保合同条款符合财务要求。4.及时向财务部门提供基建项目进度、质量等方面的信息，协助财务部门做好资金管理工作。5.配合财务部门做好基建项目竣工财务决算工作，提供相关资料和数据。（三）学校领导职责1.负责审批基建项目财务管理制度和预算方案，确保制度和方案符合学校发展规划和财务状况。2.对基建项目财务工作进行指导和监督，协调解决财务工作中出现的问题。3.审核基建项目重大财务事项，如大额资金支付、重大合同签订等，确保决策的科学性和合规性。三、预算管理（一）预算编制1.基建项目管理部门应根据学校发展规划和实际需求，提出基建项目立项申请，经学校领导批准后，组织编制项目预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑项目建设的各项成本费用，包括工程费用、设备购置费用、工程建设其他费用、预备费等。3.工程费用应根据设计图纸和工程量清单，按照国家和地方有关计价规范和定额标准进行计算；设备购置费用应根据设备清单和市场价格进行估算；工程建设其他费用应按照国家和地方有关规定进行计算；预备费应按照工程费用和工程建设其他费用之和的一定比例提取。4.基建项目预算应详细列出各项费用的明细和计算依据，经学校财务部门审核后，报学校领导审批。（二）预算执行1.基建项目预算一经批准，必须严格执行。基建项目管理部门应按照预算安排组织项目实施，确保项目进度和质量。2.财务部门应按照预算控制基建项目资金支出，严格审核各项费用报销凭证，对不符合预算规定的支出不予报销。3.如因特殊情况需要调整预算，基建项目管理部门应提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经学校财务部门审核后，报学校领导审批。（三）预算调整1.基建项目在实施过程中，如因政策调整、设计变更、不可抗力等原因需要调整预算，基建项目管理部门应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整金额及调整后的预算方案等，并附相关证明材料。3.学校财务部门应对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报学校领导审批。预算调整经批准后，基建项目管理部门应按照调整后的预算组织实施。四、资金管理（一）资金筹集1.小学基建项目资金来源主要包括财政拨款、上级补助收入、银行贷款、社会捐赠等。2.学校应积极争取财政拨款和上级补助收入，确保基建项目资金的及时足额到位。3.如需申请银行贷款，学校应按照银行要求提供相关资料，办理贷款手续，并按时偿还贷款本息。4.鼓励社会各界对小学基建项目进行捐赠，学校应按照相关规定做好捐赠资金的管理和使用工作。（二）资金拨付1.基建项目资金应按照工程进度和合同约定进行拨付。基建项目管理部门应根据工程实际完成情况，提出资金拨付申请，经学校财务部门审核后，报学校领导审批。2.资金拨付申请应包括项目名称、合同编号、已完成工程量、申请拨付金额等，并附相关证明材料，如工程进度报告、质量验收报告、发票等。3.财务部门应严格按照审批后的资金拨付申请进行资金拨付，确保资金安全、及时、准确地支付到项目相关单位和个人。（三）资金使用1.基建项目资金必须专款专用，严格按照预算安排和合同约定使用，不得擅自改变资金用途。2.基建项目支出应符合国家有关法律法规和财务制度的规定，严格执行费用报销审批制度。报销凭证应真实、合法、有效，具备完整的审批手续。3.基建项目资金支付应通过银行转账等方式进行，严禁现金支付。特殊情况需要现金支付的，应经学校财务部门批准，并严格按照现金管理规定办理。4.基建项目管理部门应定期对项目资金使用情况进行自查，确保资金使用合规、合理、有效。学校财务部门应定期对基建项目资金使用情况进行监督检查，发现问题及时督促整改。五、会计核算与财务报告（一）会计核算1.学校应按照国家有关会计制度的规定，对基建项目进行单独核算，设置专门的基建项目会计账簿，记录基建项目的财务收支情况。2.基建项目会计核算应采用权责发生制原则，按照实际发生的经济业务进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。3.基建项目会计凭证、账簿、报表等财务资料应按照国家有关会计档案管理规定进行整理、归档和保管，确保财务资料的安全和完整。（二）财务报告1.基建项目管理部门应定期向学校财务部门报送基建项目财务报告，包括项目资金收支情况、工程进度情况、成本费用情况等。2.学校财务部门应根据基建项目管理部门报送的财务报告，编制基建项目财务报表，包括资产负债表、收入支出表、基建投资表等，并撰写财务分析报告。3.基建项目财务报表和财务分析报告应定期报送学校领导，并按照规定向教育主管部门和财政部门报送。财务报告应真实、准确、完整，能够反映基建项目的财务状况和资金使用效益。六、竣工财务决算（一）决算编制1.基建项目竣工后，基建项目管理部门应及时组织编制竣工财务决算。竣工财务决算应包括项目竣工财务决算报表、竣工财务决算说明书、项目投资分析报告等。2.竣工财务决算报表应按照国家有关规定和格式编制，包括资产负债表、收入支出表、基建投资表、待摊投资明细表、转出投资明细表等。3.竣工财务决算说明书应包括项目概况、项目建设资金来源及使用情况、项目建设成本及费用情况、项目结余资金及处理情况、项目效益分析等内容。4.项目投资分析报告应包括项目投资估算与实际投资对比分析、项目成本费用分析、项目经济效益分析等内容。（二）决算审核1.基建项目竣工财务决算编制完成后，应报学校财务部门审核。学校财务部门应组织相关人员对竣工财务决算进行审核，重点审核决算报表的真实性、准确性、完整性，决算说明书的内容是否详实、合理，项目投资分析报告是否客观、准确。2.审核过程中，如发现问题应及时与基建项目管理部门沟通，要求其进行整改。整改完成后，重新报送审核。3.学校财务部门审核通过后，将竣工财务决算报学校领导审批。（三）决算批复1.学校领导审批通过的竣工财务决算，应按照规定报教育主管部门和财政部门批复。2.教育主管部门和财政部门对竣工财务决算进行批复后，学校应按照批复意见进行账务处理和资产交付使用等工作，并将批复文件存档保管。七、监督检查与绩效评价（一）监督检查1.学校应建立健全基建项目财务监督检查制度，定期对基建项目财务活动进行监督检查。监督检查内容包括预算执行情况、资金使用情况、会计核算情况、竣工财务决算情况等。2.学校财务部门应加强对基建项目财务活动的日常监督检查，定期对基建项目资金使用情况进行内部审计，及时发现和纠正存在的问题。3.学校应接受教育主管部门和财政部门的监督检查，对监督检查中发现的问题应及时整改，并将整改情况报告教育主管部门和财政部门。（二）绩效评价1.学校应建立基建项目绩效评价制度，对基建项目的实施效果进行绩效评价。绩效评价内容包括项目目标完成情况、资金使用效益、工程质量、社会效益等。2.基建项目绩效评价