提取现金财务制度规定

PAGE提取现金财务制度规定一、总则1.目的本制度旨在规范公司现金提取行为，确保现金收支的安全、准确、及时，加强财务管理，防范财务风险，保障公司资金的正常运作和财产安全。2.适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构、子公司等所有涉及现金提取业务的部门和人员。3.基本原则合法性原则：现金提取业务必须严格遵守国家法律法规和金融监管要求，确保操作合法合规。安全性原则：保障现金在提取、运输、存储过程中的安全，防止现金被盗、丢失或遭受其他损失。准确性原则：现金提取金额、用途等信息必须准确无误，确保财务记录与实际操作一致。审批授权原则：所有现金提取业务必须经过严格的审批授权程序，明确各级人员的审批权限和责任。二、现金提取的范围和限额1.现金提取的范围支付给职工个人的工资、奖金、津贴、福利费等。向不能转账结算的单位或个人支付的劳务报酬、货款、租金等款项。根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。出差人员必须随身携带的差旅费。结算起点（1000元）以下的零星支出。中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。2.现金提取的限额公司单次提取现金的限额原则上不超过[X]元。如因特殊情况需要超过限额提取现金的，必须提前向财务部门提出申请，并说明原因和资金用途，经财务负责人和公司主管领导审批同意后方可办理。对于日常零星支出所需现金，各部门应根据实际情况合理预计，提前向财务部门报备。财务部门根据报备情况，结合库存现金余额，合理安排现金提取额度。三、现金提取的审批程序1.申请因业务需要提取现金的部门或个人，应填写《现金提取申请表》，详细注明提取现金的金额、用途、预计支付时间等信息。申请表应经部门负责人审核签字，确保申请事项真实、合理、合规。2.初审财务部门收到《现金提取申请表》后，应首先对申请内容进行初审。初审主要审核申请金额是否在规定限额内、用途是否符合现金提取范围、相关手续是否齐全等。对于初审不符合要求的申请，财务部门应及时通知申请部门或个人补充完善相关资料或调整申请内容。3.审批根据初审结果，按照以下审批权限进行审批：提取现金金额在[X]元以下的，由财务部门负责人审批。提取现金金额在[X]元（含）至[X]元之间的，由财务总监审批。提取现金金额超过[X]元的，由公司总经理审批。审批人应认真审核申请事项，签署审批意见，并对审批结果负责。如发现申请事项存在疑问或风险，应及时与申请部门或个人沟通核实，必要时可要求提供进一步的证明材料或说明情况。4.备案财务部门应将经过审批的《现金提取申请表》进行编号登记，并妥善保管，作为现金提取业务的重要档案资料。同时，财务部门应定期对现金提取申请及审批情况进行统计分析，为公司财务管理提供数据支持和决策依据。四、现金提取的办理流程1.预约银行根据审批通过的《现金提取申请表》，财务人员应提前与开户银行进行预约，告知银行提取现金的金额及时间，以便银行做好资金准备和安全保障工作。预约时应明确提取现金的具体用途、预计到达时间等信息，确保银行能够准确安排。2.填写支票或其他支付凭证财务人员根据审批意见和预约情况，填写现金支票或其他符合银行规定的支付凭证。填写内容必须准确无误，包括收款人姓名（或单位名称）、金额、用途等。支付凭证上应加盖公司财务专用章和法定代表人或授权代理人的印章，确保支付凭证的有效性和合法性。3.双人提取现金提取原则上应由两名财务人员共同前往银行办理。其中一名为现金提取人，负责与银行工作人员办理现金交接手续；另一名为监交人，负责监督现金提取过程，确保现金安全和提取金额准确无误。提取人应穿着得体，避免携带过多现金外露，确保自身安全。在前往银行途中，应注意选择安全的交通方式和路线，避免现金遭受意外损失。4.现金交接到达银行后，提取人应将填写好的支付凭证提交给银行工作人员，并按照银行要求办理相关手续。银行工作人员核对支付凭证无误后，将现金交付给提取人。提取人应与银行工作人员当面点清现金数量和金额，确认无误后在银行提供的现金交接清单上签字确认。监交人应全程监督现金交接过程，确保交接环节的准确性和安全性。5.返回公司提取现金后，提取人和监交人应尽快返回公司。返回途中，应注意保管好现金，避免现金丢失或被盗。回到公司后，提取人应及时将现金交予相关人员或部门，并办理现金签收手续。签收人应在现金交接清单上签字确认，注明现金已安全送达并用于规定用途。6.账务处理财务人员应根据现金提取的实际情况，及时进行账务处理。按照现金支出的性质，借记相关成本费用或资产科目，贷记“库存现金”科目。账务处理应准确、及时，确保财务记录与实际现金收支情况一致。同时，应定期对现金收支账目进行核对和盘点，保证账账相符、账实相符。五、现金提取的安全保障措施1.人员安全参与现金提取的人员应接受相关安全培训，了解现金提取过程中的安全风险和防范措施，提高安全意识和自我保护能力。提取现金时，应尽量选择安全的时间和路线，避免在人员稀少、治安状况不佳的时段或区域进行。如遇特殊情况或可疑人员，应及时采取应对措施，并向公司安全保卫部门或当地公安机关报告。2.运输安全现金提取应使用安全可靠的交通工具进行运输。如使用公司自有车辆，应确保车辆性能良好、安全设施齐全，并安排专人驾驶。如乘坐公共交通工具，应注意保管好现金及相关物品，避免暴露在外。在运输过程中，应采取必要的防范措施，如将现金放置在安全的容器内、避免与无关人员接触等。如遇紧急情况，应及时采取应急措施，确保现金安全。3.存储安全公司应设置专门的现金存储区域，配备必要的安全设施，如保险柜、监控设备、报警装置等，确保现金存储安全。现金存储区域应实行专人专管，严格限制无关人员进入。保险柜应定期检查和维护，确保其正常使用和安全性能。库存现金应按照规定限额存放，不得超限额存储。每日营业终了，应及时将现金缴存银行，确保库存现金余额符合规定要求。六、监督与检查1.内部审计监督公司内部审计部门应定期对现金提取业务进行审计监督，检查现金提取的审批程序是否合规、手续是否齐全、账务处理是否准确等。审计人员应通过查阅相关文件资料、核对账目、实地盘点等方式，对现金提取业务进行全面审查。如发现问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.财务部门自查财务部门应定期对现金提取业务进行自查，确保现金提取业务符合公司财务制度规定和相关法律法规要求。自查内容包括现金提取申请的审批情况、支付凭证的填写和使用情况、现金交接手续的办理情况、账务处理的准确性等。自查过程中应形成详细的自查报告，对发现的问题及时进行整改。3.违规处理对于违反本制度规定的现金提取行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。处罚措施包括但不限于警告、罚款、降职、辞退等。如因违规现金提取行为给公司造成经济损失的，相关责任人应承担相应的赔偿责任。构成犯罪的，将依法追究刑事责任。