纪检组内部财务制度

PAGE纪检组内部财务制度一、总则（一）目的为了加强纪检组内部财务管理，规范财务行为，确保财务工作的有序进行，提高资金使用效益，保障纪检组各项工作的顺利开展，依据国家相关法律法规及财务管理制度，结合纪检组实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于纪检组内部各部门及全体工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务审批流程和会计核算方法。3.公开透明原则：财务信息公开透明，接受内部监督和社会监督。4.收支平衡原则：合理安排收支，确保财务收支平衡，防范财务风险。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置纪检组设立专门的财务部门，负责财务管理工作。财务部门应配备具备专业财务知识和技能的人员，确保财务工作的正常开展。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织领导财务部门的日常工作，制定财务工作计划和目标。贯彻执行国家财经法规和财务制度，组织制定和完善纪检组内部财务管理制度。审核财务收支计划、预算、决算等重要财务文件，对重大财务事项进行决策。监督财务工作的执行情况，定期检查财务制度的执行效果，及时发现和解决问题。协调与其他部门的关系，为纪检组各项工作提供财务支持和服务。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责财务收支的核算和管理，严格审核原始凭证的真实性、合法性和完整性。定期核对账目，确保账账相符、账实相符、账表相符。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。负责保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。定期与会计核对账目，确保现金和银行存款账目的准确性。三、预算管理（一）预算编制1.财务部门应根据纪检组年度工作计划和工作重点，结合上一年度财务收支情况，编制年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应根据纪检组的工作任务和业务范围，合理预计各项收入来源；支出预算应按照“量入为出、收支平衡”的原则，合理安排各项支出，确保重点工作的资金需求。3.各部门应根据本部门的工作任务和业务需求，提出本部门的预算建议数，报财务部门审核汇总。财务部门应会同各部门对预算建议数进行审核和调整，形成年度财务预算草案，报纪检组领导审批。（二）预算执行1.经批准的年度财务预算是纪检组财务工作的依据，各部门应严格按照预算执行，确保预算的严肃性。2.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.各部门应加强对本部门预算执行情况的管理，严格控制各项费用支出，确保预算执行进度与工作计划相匹配。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申请和审批。2.预算调整申请应由申请部门提出，说明调整的原因、内容和金额等，并报财务部门审核。财务部门应会同相关部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报纪检组领导审批。3.经批准的预算调整事项应及时下达各部门执行，并相应调整财务预算报表。四、收入管理获取收入的主要渠道1.财政拨款：纪检组作为政府部门，其主要收入来源为财政拨款，包括人员经费、公用经费等。2.专项经费：根据纪检组的工作任务和业务需求，可能会获得一些专项经费，用于特定的工作项目。3.其他收入：如利息收入、捐赠收入等。收入管理要求1.各项收入应按照国家法律法规和财务制度的规定及时足额收取，不得截留、挪用。2.财政拨款应严格按照财政部门的要求和规定进行申报和使用，确保资金的专款专用。3.专项经费应按照项目预算和相关规定进行管理和使用，确保项目的顺利实施。4.其他收入应按照相关规定进行核算和管理，确保收入的合法性和真实性。收入票据管理1.纪检组应使用财政部门统一监制的票据收取各项收入，不得使用自制票据或其他非法票据。2.票据的购买、使用、保管和核销应按照财政部门的规定进行，确保票据的安全和规范使用。3.财务部门应定期对票据的使用情况进行检查和核对，确保票据的开具和收取与实际收入相符。五、支出管理（一）支出范围1.人员经费：包括工资、津贴、奖金、社会保险费、住房公积金等。2.公用经费：包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。3.专项经费：用于特定工作项目的支出，如案件查办经费、巡视工作经费等。4.其他支出：如固定资产购置、修缮费等。（二）支出审批1.日常费用支出：由经办人填写费用报销单，注明费用名称、金额、用途等，并附上相关原始凭证，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核无误后，报纪检组领导审批。2.专项经费支出：由项目负责人填写专项经费支出申请表，注明项目名称、金额、用途等，并附上相关原始凭证，经项目主管部门审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核无误后，报纪检组领导审批。3.重大支出：超过一定金额的重大支出，应经纪检组领导集体研究决定，并按照规定的程序进行审批。（三）支出标准1.人员经费应按照国家规定的标准和政策执行。2.公用经费应按照纪检组制定的标准和规定执行，严格控制各项费用支出。3.专项经费应按照项目预算和相关规定执行，确保资金的合理使用。（四）支出报销规定1.报销凭证应真实、合法、有效，不得白条入账。2.报销凭证应按照规定的格式和内容填写，注明费用名称、金额、用途、日期等，并附上相关原始凭证。3.报销凭证应按照规定的审批程序进行审批，未经审批的报销凭证不得报销。4.报销金额应与实际支出金额相符，不得虚报、多报。六、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产的购置：固定资产的购置应按照规定的程序进行申请和审批，纳入年度预算管理。购置固定资产应选择正规渠道，确保资产的质量和性能。2.固定资产的入账：固定资产购置后，应及时办理入账手续，按照规定的折旧方法计提折旧。3.固定资产的使用和保管：固定资产应指定专人负责使用和保管，确保资产的安全和完整。使用部门应定期对固定资产进行清查和盘点，发现问题及时报告。4.固定资产的处置：固定资产的处置应按照规定的程序进行申请和审批，包括出售、报废、捐赠等。处置固定资产应按照规定的方法进行账务处理。（二）流动资产（现金、银行存款、往来款项等）管理1.现金管理：严格遵守现金管理规定，控制现金库存限额，确保现金安全。现金收支应及时入账，做到日清月结。2.银行存款管理：加强银行账户管理，定期核对银行存款账目，确保银行存款的安全和准确。银行存款的收支应严格按照规定的程序进行审批和操作。3.往来款项管理：加强往来款项的核算和管理，及时清理往来账款，防止坏账损失。往来款项的发生和结算应严格按照规定的程序进行审批和操作。七、财务监督（一）内部监督1.财务部门应定期对纪检组的财务收支情况进行内部审计，检查财务制度的执行情况，发现问题及时整改。2.各部门应加强对本部门财务收支情况的自我监督，确保财务工作的规范和透明。3.纪检组应建立健全内部监督机制，加强对财务工作的全过程监督，防范财务风险。（二）外部监督1.纪检组应接受财政、审计、纪检监察等部门的外部监督，积极配合相关部门的检查和审计工作。2.财务部门应及时向相关部门报送财务报表和财务报告，确保财务信息的公开透明。八、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映纪检组的财务状况和经营成果。2.财务报告应按照规定的格式和内容编制，报纪检组领导审批后，向内部各部门和相关外部部门报送。（二）财务分析1.财务部门应定期对纪检组的财务状况和经营成果进行分析，为领导决策提供参考依据。2.财务分析应包括财务指标分析、预算执行情况分析、成本费用分析等内容，通过分析发现问题，提出改进措施和建议。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告、财务预算、财务决算、财务审计报告、财务制度文件、财务会议记录等。（二）档案整理与归档1.财务部门应定期对财务档案进行整理和归档，确保档案的完整和规范。2.档案整理应按照