金地物业财务制度

PAGE金地物业财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范金地物业的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，实现公司的战略目标。（二）适用范围本制度适用于金地物业及其下属各分公司、项目部等所有机构和部门。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，包括预算管理、收入管理、成本费用管理、资产管理、财务报告等。4.准确性原则：财务核算准确无误，财务报表数据真实可靠，为公司决策提供准确依据。5.及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表，为公司管理提供及时的财务信息。6.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置1.公司设立独立的财务管理部门，负责公司整体财务管理工作。2.财务管理部门根据工作需要，设置财务经理、会计、出纳等岗位，明确各岗位职责。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务管理制度和流程。组织编制公司年度预算、财务报表等，为公司决策提供财务支持。负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。监督财务核算工作，审核财务报表和财务报告，保证财务信息真实准确。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的外部财务环境。组织财务分析和财务风险评估，提出改进措施和建议，为公司管理层决策提供依据。2.会计负责公司日常财务核算工作，按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，定期结账，保证账账相符、账实相符。负责财务报表的编制和报送工作，确保财务报表数据准确、及时。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控，提供相关财务数据支持。负责税务申报和缴纳工作，合理进行税务筹划，降低税务成本。整理和保管财务档案，确保财务档案资料完整、安全。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金出纳工作，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保其安全。协助会计做好财务核算工作，提供相关资金数据支持。定期盘点现金，编制现金盘点表，保证账实相符。三、预算管理（一）预算编制1.公司实行全面预算管理制度，每年第四季度开始编制下一年度预算。2.预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由各部门根据公司战略目标和年度工作计划，提出本部门预算草案，经财务部门审核后，报公司管理层审批。3.预算编制内容包括收入预算、成本费用预算、资金预算、利润预算等，应详细、准确地反映公司各项经济活动和财务状况。（二）预算执行1.经批准的预算是公司年度经营活动的依据，各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。3.各部门应建立预算执行台账，记录预算执行情况，对预算执行差异进行分析，提出改进措施和建议。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行。2.预算调整申请由预算执行部门提出，经财务部门审核后，报公司管理层审批。3.预算调整应遵循谨慎性原则，确保调整后的预算合理、可行，不影响公司整体战略目标的实现。四、收入管理（一）物业管理费收入1.物业管理费是公司的主要收入来源，应按照物业服务合同约定的收费标准和收费方式及时收取。2.收费人员应做好收费记录，开具合法有效的收费票据，确保收费金额准确无误。3.财务部门应定期核对物业管理费收入，及时与业主或使用人进行沟通，催收欠费。（二）其他收入1.其他收入包括停车费收入、特约服务费收入、场地租赁收入等。2.对于其他收入，应按照相关规定和合同约定进行收取和管理，确保收入及时足额入账。3.财务部门应建立其他收入台账，详细记录收入来源、金额、收取时间等信息，定期进行核对和分析。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.成本费用分为营业成本和期间费用。营业成本包括直接材料、直接人工、间接费用等；期间费用包括管理费用、销售费用、财务费用等。2.直接材料是指物业服务过程中消耗的各种材料、用品等；直接人工是指直接从事物业服务工作的人员工资、奖金等；间接费用是指为组织和管理物业服务活动而发生的各项费用。3.管理费用是指公司行政管理部门为组织和管理公司经营活动而发生的各项费用；销售费用是指公司为销售物业服务而发生的各项费用；财务费用是指公司为筹集资金而发生的各项费用。（二）成本费用控制1.公司应建立成本费用控制制度，加强对成本费用的预算管理、核算管理和分析管理，降低成本费用水平。2.各部门应根据公司成本费用控制目标，制定本部门成本费用控制措施，严格控制各项成本费用支出。3.财务部门应定期对成本费用进行核算和分析，及时发现成本费用控制中的问题，提出改进措施和建议，为公司管理层决策提供依据。（三）成本费用报销1.公司制定成本费用报销制度，明确报销流程和审批权限。2.报销人员应按照规定填写报销凭证，附上相关发票、收据等原始凭证，经部门负责人审核后，报财务部门审核，最后报公司管理层审批。3.财务部门应严格审核报销凭证，对不符合规定的报销凭证不予报销。对于超预算、超标准的费用支出，应经公司管理层特别批准后方可报销。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金公司应加强货币资金管理，确保货币资金安全。现金收付应严格按照国家现金管理规定进行，不得坐支现金。银行存款应定期进行核对，编制银行存款余额调节表，并及时清理未达账项。2.应收账款公司应建立应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，及时催收应收账款，降低坏账风险。对于逾期未收回的应收账款，应查明原因，采取有效措施进行催收，必要时可通过法律手段解决。3.存货存货包括库存材料、低值易耗品等。公司应建立存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、领用等环节的管理。财务部门应定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，按照规定进行处理。（二）固定资产1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.公司应建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、折旧、处置等管理流程。3.固定资产购置应按照公司预算和审批程序进行，确保购置的固定资产符合公司经营需要。4.财务部门应按照国家会计准则的规定，对固定资产进行折旧计提，准确核算固定资产折旧费用。5.固定资产处置应按照规定的程序进行，经公司管理层批准后，进行资产清理和账务处理。处置收入应及时足额入账，处置损失应按照规定进行审批和处理。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.公司应按照国家会计准则和财务制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，为公司管理层、投资者、债权人等提供决策依据。3.财务报告编制完成后，应经财务经理审核、公司管理层审批后对外报送。（二）财务分析1.公司应定期进行财务分析，为公司管理层决策提供支持。2.财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等，应采用科学的分析方法，如比率分析、趋势分析、结构分析等。3.财务分析报告应客观、准确地反映公司财务状况和经营成果，提出存在的问题和改进建议，为公司管理层决策提供参考。八、财务内部控制（一）内部控制制度1.公司应建立健全财务内部控制制度，加强对财务活动的风险防范和控制。2.内部控制制度应涵盖财务预算、收入管理、成本费用管理,资产管理、财务报告等各个环节，明确各岗位的职责和权限，规范财务操作流程。3.财务内部控制制度应定期进行评估和修订，确保其有效性和适应性。（二）内部审计1.公司设立内部审计部门，负责对公司财务内部控制制度的执行情况进行审计监督。2.内