地产经纪公司财务制度

PAGE地产经纪公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范地产经纪公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高经济效益，为公司的稳定发展提供有力支持。2.适用范围本制度适用于[地产经纪公司名称]及其所属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。规范性原则：建立健全各项财务管理制度，规范财务操作流程。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。内部控制原则：加强内部财务控制，防范财务风险。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理和会计核算工作，编制财务报表，提供财务分析报告。组织制定和执行公司财务管理制度和预算计划，监督财务预算执行情况。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。负责税务管理，依法纳税，合理税务筹划。参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。负责财务档案管理，妥善保管各类财务资料。2.财务人员配备根据公司业务规模和管理要求配备相应的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉国家财务法规和公司财务制度，遵守职业道德。财务人员应定期参加培训和考核，不断提高业务水平和综合素质。3.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制和执行财务预算，监控预算执行情况，及时调整预算偏差。建立健全财务管理制度和内部控制体系，防范财务风险。负责财务报表编制和财务分析，为公司决策提供财务支持。组织财务人员培训和考核，提高财务团队整体素质。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好形象。会计负责公司日常会计核算工作，审核原始凭证，编制记账凭证。登记账簿，编制财务报表，确保财务数据准确、及时。负责财务档案管理，整理、归档各类会计资料。协助财务经理进行财务分析和预算编制。出纳负责公司现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计做好其他财务工作，如工资发放等。三、财务核算1.会计政策与会计估计公司应按照国家统一的会计制度规定，选择合适的会计政策和会计估计方法，并保持一致性。会计政策和会计估计的变更应符合相关法律法规的规定，并按规定进行披露和备案。2.会计科目设置根据公司业务特点和财务核算要求，设置合理的会计科目体系。会计科目应涵盖资产、负债、所有者权益、收入、成本费用等各个方面，确保财务核算全面、准确。3.账务处理流程业务部门发生经济业务后，应及时取得或填制原始凭证，并按规定进行审核。审核无误的原始凭证交会计进行账务处理，会计根据原始凭证编制记账凭证。记账凭证经审核后登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。期末，会计进行结账、对账工作，编制财务报表。财务报表经审核后报送公司管理层及相关部门。4.财务报告编制与披露公司应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表及附注等。财务报告应真实、准确、完整，符合国家统一的会计制度和相关法律法规的要求。财务报告应在规定时间内报送公司管理层及股东，并按规定进行披露。四、资金管理1.资金预算管理公司应编制年度资金预算，合理预测资金收支情况。资金预算应包括经营活动、投资活动和筹资活动的资金收支计划。资金预算经公司管理层审批后执行，财务部门应定期监控预算执行情况，及时调整偏差。2.资金筹集管理根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。筹集资金应符合国家法律法规和金融政策的要求，确保筹资渠道合法、合规。对筹集资金的使用进行严格监控，确保资金用于公司规定的用途。3.资金运营管理加强资金日常运营管理，合理安排资金，提高资金使用效率。优化资金结构，降低资金成本，确保资金安全。严格控制资金支出，建立健全资金审批制度，确保资金支出合法、合规、合理。4.资金风险管理识别、评估和监控资金风险，制定相应的风险应对措施。关注宏观经济形势和金融市场变化，及时调整资金管理策略，防范资金风险。定期进行资金风险排查，对发现的问题及时整改，确保资金安全。五、资产管理1.流动资产货币资金加强现金和银行存款管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度。定期进行现金盘点和银行存款对账，确保账实相符。应收账款建立健全应收账款管理制度，加强客户信用管理。定期对应收账款进行账龄分析和催收，降低坏账风险。存货加强存货管理，建立存货台账，定期盘点存货。合理控制存货库存水平，避免积压和浪费。2.固定资产制定固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、折旧、处置等流程。对固定资产进行分类核算和管理，建立固定资产卡片。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。按照规定计提固定资产折旧，合理确定折旧方法和折旧年限。3.无形资产对公司拥有的无形资产进行登记和核算，包括土地使用权、商标权etc.按照规定进行无形资产摊销，合理确定摊销方法和摊销年限。加强无形资产的保护和管理，确保无形资产的安全和有效利用。六、成本费用管理1.成本费用核算原则按照权责发生制原则进行成本费用核算，确保成本费用与收入相匹配。正确划分成本费用的界限，包括本期成本费用与下期成本费用、主营业务成本与其他业务成本等。2.成本费用控制措施建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任。加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出。优化业务流程，降低运营成本，提高经济效益。3.费用报销管理制定费用报销制度，明确费用报销范围、标准和审批流程。员工报销费用时应提供真实、合法、有效的原始凭证，经审批后报销。加强费用报销审核，对不符合规定的费用不予报销。七、收入管理1.收入确认原则按照国家统一的会计制度规定，合理确认收入的实现。收入确认应符合权责发生制原则和实质重于形式原则，确保收入真实、准确。2.收入核算与管理对公司的各项收入进行分类核算，包括主营业务收入、其他业务收入等。加强收入管理，建立健全收入台账，及时核对收入数据。定期对收入情况进行分析，为公司决策提供依据。八、税务管理1.税务登记与申报按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。按时进行纳税申报，确保申报数据真实、准确、完整。2.税款缴纳依法足额缴纳各项税款，不得拖欠或偷逃税款。合理进行税务筹划，降低税务成本，但不得违反法律法规。3.税务风险管理识别、评估和监控税务风险，制定相应的风险应对措施。关注税收政策变化，及时调整税务管理策略，防范税务风险。九、利润分配管理1.利润分配原则公司利润分配应遵循国家法律法规和公司章程的规定。兼顾股东利益和公司发展需要，合理确定利润分配方案。2.利润分配程序公司年度利润分配方案由董事会提出，经股东大会审议通过后执行。利润分配应按照先弥补以前年度亏损，再提取法定盈余公积，最后向股东分配利润的顺序进行。十、财务内部控制1.内部控制目标确保公司财务活动合法、合规，防范财务风险。提高财务信息质量，保证财务信息真实、准确、完整。加强财务管理，提高资金使用效益和公司经济效益。2.内部控制制度建立健全财务内部控制制度，包括财务审批制度、财务核算制度、资金管理制度、资产管理财务制度等。明确各部门和岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离。加强内部审计和监督，定期对财务内部控制制度的执行情况进行检查和评价。3.内部控制流程业务发生时，相关人员应按照规定的流程进行操作，确保财务活动合规、有序。财务人员应严格按照财务内部控制制度进行账务处理和财务报表编制。对财务内部控制制度执行过程中发现的问题，应及时进行整改，不断完善内部控制制度。十一、财务监督与审计1.内部监督公司财务部门应定期对财务收支情况进行自查，确保财务工作合法、合规。加强对财务人员的监督，确保财务人员遵守职业道德和公司财务制度。2.外部审计公司应按照法律法规的规定，聘请具有资质的会计师事务所进行年度财务审计。配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料，确保审计工作顺利进行。3.审计结果处理对内