711便利店财务制度

PAGE711便利店财务制度总则制度目的本财务制度旨在规范711便利店的财务管理行为，确保财务信息的准确、及时、完整，保障公司资产的安全与有效运营，提高经济效益，促进公司持续健康发展。适用范围本制度适用于711便利店总部及所属各门店、分支机构的财务活动。制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《零售企业财务管理制度》等相关法律法规及行业标准制定。财务机构与人员设置财务部门职责1.负责公司财务核算、报表编制与分析，为管理层提供决策支持。2.制定和执行财务预算、成本控制、资金管理等制度。3.负责财务收支管理、税务申报与缴纳、财务审计等工作。4.参与公司重大经济决策，提供财务专业意见。财务人员岗位设置及职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划与目标。组织财务核算与管理，审核财务报表与报告。负责资金管理、成本控制、税务筹划等工作。协调与其他部门的关系，参与公司重大决策。2.会计负责日常账务处理，编制记账凭证、登记账簿。核算收入、成本、费用，编制财务报表。负责税务申报与缴纳，办理税务相关事项。协助财务经理进行财务分析与预算编制。3.出纳负责现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账、银行存款日记账，保管库存现金与有价证券。定期盘点现金，编制现金盘点表。协助会计进行账务核对与财务报表编制。财务核算会计政策与会计估计1.公司采用[具体会计准则]作为会计核算的基础，遵循权责发生制原则。2.各项资产的计价、折旧方法、摊销方法等会计估计按照[行业通用标准或公司既定政策]执行。会计科目设置与使用1.根据公司业务特点和财务核算需要，设置统一的会计科目体系，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类等科目。2.会计科目应按照规定的核算内容和使用方法进行使用，不得随意变更。如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。财务报表编制1.公司定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。2.财务报表应按照规定的格式和编制要求进行编制，报表编制人员应认真核对数据，确保报表数据的准确性。3.财务报表编制完成后，应经会计主管审核、财务经理审批后对外报送。资金管理资金预算管理1.公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制年度资金预算。2.资金预算应包括现金收入预算、现金支出预算、资金筹集预算等内容，经财务部门审核、公司管理层批准后执行。3.财务部门应定期对资金预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。资金收支管理1.现金收入应及时缴存银行，不得坐支现金。收取的现金应开具收款收据，并加盖财务专用章。2.现金支出应严格按照审批程序进行，由经办人填写付款申请单，经部门负责人、财务经理、总经理审批后，出纳方可付款。3.银行存款收支应通过公司指定的银行账户进行，不得出租、出借银行账户。银行存款余额应定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表。资金筹集管理1.公司根据业务发展需要，合理筹集资金，确保资金的及时供应。资金筹集方式包括银行借款、发行债券、股权融资等。2.筹集资金应按照规定的程序进行，签订相关合同或协议，明确资金用途、金额、期限、利率等条款。3.财务部门应加强对资金筹集的管理，及时掌握资金筹集情况，合理安排资金使用，降低资金成本。资产管理流动资产1.货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金。应严格按照资金收支管理规定进行核算和管理。定期对货币资金进行盘点和核对，确保账实相符。2.应收账款建立应收账款管理制度，加强对客户信用的评估和管理。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，及时催收逾期账款。对于确实无法收回的应收账款，应按照规定的程序进行核销。3.存货存货包括商品、原材料、包装物、低值易耗品等。应建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。存货应定期进行盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。固定资产1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输工具等。2.固定资产应按照规定的折旧方法计提折旧，折旧年限和折旧率按照[行业通用标准或公司既定政策]执行。3.建立固定资产管理制度，加强固定资产的购置、验收、保管、使用、维修、处置等环节的管理。固定资产应定期进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。成本费用管理成本核算1.公司按照权责发生制原则进行成本核算，将与经营活动相关的成本费用计入当期损益。2.成本核算对象包括商品采购成本、运输成本、仓储成本、销售成本等。应根据不同的成本核算对象，采用相应的成本核算方法进行核算。3.加强对成本核算的管理，确保成本数据的准确、及时、完整。定期对成本进行分析，找出成本变动的原因，采取有效措施降低成本。费用控制1.费用包括销售费用、管理费用、财务费用等。应建立费用管理制度，明确费用开支标准和审批程序。2.各部门应严格按照费用预算控制费用支出，不得超支。对于超预算的费用支出，应经特殊审批程序后方可列支。3.财务部门应加强对费用的审核和监控，定期对费用进行分析，找出费用控制的薄弱环节，采取有效措施降低费用。销售与收款管理销售业务流程1.客户下单后，销售人员应及时将订单信息传递给仓库和财务部门。2.仓库根据订单信息发货，并开具发货单。发货单应注明商品名称、数量、单价、金额等信息。3.财务部门根据发货单确认销售收入，并开具发票。发票应按照规定的格式和内容开具，确保发票的真实性和合法性。收款管理1.建立收款管理制度，加强对收款的管理。销售人员应及时催收货款，确保货款的及时收回。2.对于现金收款，应按照现金收支管理规定进行处理。对于银行转账收款，应及时核对银行到账信息，确保收款的准确性。3.对于逾期未收回货款，应及时采取措施进行催收。对于确实无法收回的货款，应按照规定的程序进行核销。税务管理税务申报与缴纳1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时申报缴纳各项税款。税务申报应准确、完整，不得漏报、错报。2.财务部门应建立税务档案管理制度，妥善保管税务申报资料、发票等税务相关文件。3.定期对税务申报情况进行自查，发现问题及时整改，确保公司税务合规。税务筹划1.在合法合规的前提下，公司应进行合理的税务筹划，降低税务成本。2.税务筹划应综合考虑公司的经营情况、税收政策等因素，制定科学合理的税务筹划方案。3.税务筹划方案应经公司管理层批准后实施，并定期对税务筹划效果进行评估和调整。财务审计与监督内部审计1.公司建立内部审计制度，定期对财务收支、经济活动、内部控制等进行审计。2.内部审计部门应独立开展审计工作，审计人员应具备专业的审计知识和技能。3.审计结束后，应出具审计报告，提出审计意见和建议。对于审计发现的问题，应及时整改落实。财务监督1.财务部门应加强对公司财务活动的监督，确保财务制度的执行和财务信息的真实、准确