质监站财务制度管理

PAGE质监站财务制度管理一、总则（一）目的为加强质监站财务管理，规范财务行为，确保财务工作的有序开展，提高资金使用效益，保障质监站各项工作的顺利进行，根据国家相关法律法规及行业标准，结合质监站实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于质监站全体工作人员及与质监站财务相关的各类经济活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全规范的财务管理制度和流程，确保财务工作有章可循。3.准确性原则：财务核算准确、真实，数据可靠，如实反映质监站财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高资金使用效益，实现社会效益与经济效益的统一。5.公开透明原则：财务信息公开透明，接受内部监督和外部审计，确保财务活动的公正性和廉洁性。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设立独立的财务部门，负责质监站的财务管理、会计核算、资金管理等工作。财务部门应配备必要的办公设备和财务软件，以满足日常工作需要。（二）人员配备1.财务负责人：具备相应的财务专业知识和管理能力，负责财务部门的全面工作，制定财务工作计划，组织实施财务管理和会计核算工作，协调与其他部门的关系，对财务工作的合法性、准确性和效益性负责。2.会计人员：按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表，登记账簿，审核原始凭证，办理会计手续，实行会计监督。会计人员应具备会计从业资格证书，并定期参加继续教育，提高业务水平。3.出纳人员：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，严格遵守现金管理和银行结算制度，确保资金安全。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，财务部门应根据质监站的发展规划、年度工作计划和财务状况，编制下一年度的财务预算。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性、合理性和可行性。2.预算编制内容应包括收入预算和支出预算。收入预算应根据质监站的业务范围、收费标准和市场需求等因素进行预测；支出预算应按照职能部门的工作任务和实际需要，分为人员经费、公用经费、项目经费等类别进行编制。3.各职能部门应根据本部门的工作任务和实际需要，提出本部门的预算建议数，报财务部门汇总审核。财务部门应会同相关部门对各部门的预算建议数进行综合平衡和审核，形成年度财务预算草案，报站领导班子审议通过后，提交职工代表大会审议。（二）预算执行1.财务部门应将批准后的年度财务预算分解到各职能部门和各月份，明确各部门的预算执行责任。各职能部门应严格按照预算执行，确保各项工作按计划进行。2.建立预算执行跟踪分析制度，财务部门应定期对预算执行情况进行跟踪分析，及时掌握预算执行进度和存在的问题，并向站领导汇报。对预算执行偏差较大的项目，应及时分析原因，采取有效措施进行调整和纠正。3.严格控制预算外支出，确因工作需要发生预算外支出的，应按照规定的程序进行审批。未经批准的预算外支出，财务部门不得支付。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇国家政策调整、质监站工作任务变化、不可抗力等因素，导致原预算无法执行或需要调整的，应及时编制预算调整方案。2.预算调整方案应包括调整的原因、项目、金额及对预算执行的影响等内容。预算调整方案应报站领导班子审议通过后，提交职工代表大会审议。3.经批准后的预算调整方案，财务部门应及时调整相关预算指标，并严格按照调整后的预算执行。四、收入管理（一）收费项目与标准1.质监站的收费项目应严格按照国家和地方有关规定执行，不得擅自设立收费项目或提高收费标准。收费项目和标准应在站内显著位置进行公示，接受社会监督。2.加强对收费项目和标准的动态管理，及时关注国家政策变化和市场行情，确保收费项目和标准的合法性和合理性。如有调整，应及时办理相关手续，并向社会公布。（二）收费票据管理1.统一使用财政部门监制的收费票据，收费票据应专人负责管理，建立票据领用、使用、保管登记制度。2.收费人员应按照规定的收费项目和标准开具收费票据，做到内容完整、字迹清晰、印章齐全。收费票据应及时入账，不得截留、挪用或坐收坐支。3.定期对收费票据进行盘点和核销，确保票据的安全和完整。对已使用完毕的收费票据，应及时归档保管，保管期限按照国家有关规定执行。（三）收入核算与管理1.财务部门应按照国家统一的会计制度对收入进行核算，确保收入的真实性、准确性和完整性。收入应及时足额入账，不得隐瞒、截留或转移。2.加强对收入的管理，建立收入台账，详细记录收入的来源、金额、时间等信息。定期对收入情况进行分析，及时发现和解决收入管理中存在的问题。3.严格执行收支两条线管理规定，严禁将收费收入与其他收入混存、混用，确保资金的安全和规范使用。五、支出管理（一）支出审批原则1.严格执行国家有关法律法规和财务制度，确保支出的合法性和合规性。2.坚持“量入为出、收支平衡”的原则，合理安排支出，提高资金使用效益。3.实行分级审批制度，明确各级审批权限和审批程序，确保支出审批的科学性和公正性。（二）支出审批程序1.日常费用支出：由经办人填写费用报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等内容，并附上相关的原始凭证。经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核无误后，报站领导审批。站领导审批通过后，由出纳人员办理支付手续。2.重大项目支出：由项目负责人提出项目预算和资金使用计划，报站领导班子审议通过后，按照项目实施进度进行支付。项目实施过程中，应严格按照合同约定和相关规定进行资金支付，确保资金专款专用。项目完成后，应进行项目决算和审计，根据审计结果进行资金结算。3.专项经费支出：专项经费应按照规定的用途和范围使用，由项目负责人提出经费使用申请，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核无误后，报站领导审批。站领导审批通过后，由出纳人员办理支付手续。专项经费应单独核算，专款专用，不得挪作他用。（三）支出报销规定1.原始凭证应真实、合法、有效，内容完整，字迹清晰，印章齐全。原始凭证应包括发票、收据、报销单、审批单等。2.报销凭证应按照规定的格式填写，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等内容，并附上相关的原始凭证。报销凭证应经经办人、部门负责人、财务部门审核和站领导审批后，方可报销。3.严格控制现金支出，除按规定可以使用现金支付的款项外，其他支出应通过银行转账等方式进行支付。4.加强对差旅费、会议费、培训费等支出的管理，严格执行相关标准和规定。差旅费应按照规定的标准报销交通、住宿、伙食补助等费用；会议费应按照规定的范围和标准开支会议场地租金、会议资料费、住宿费、餐费等费用；培训费应按照规定的标准开支培训师资费、住宿费、餐费、培训资料费等费用。（四）支出核算与管理1.财务部门应按照国家统一的会计制度对支出进行核算，确保支出的真实性、准确性和完整性。支出应按照规定的会计科目进行分类核算，不得随意变更会计科目或虚列支出。2.加强对支出的管理，建立支出台账，详细记录支出的时间、地点、事由、金额、支付方式等信息。定期对支出情况进行分析，及时发现和解决支出管理中存在的问题。3.严格执行财务公开制度，定期向职工公布财务收支情况，接受职工监督。对重大支出项目，应及时向职工通报，听取职工意见和建议。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金。财务部门应严格按照国家有关规定进行货币资金的管理，确保货币资金的安全和完整。现金应严格执行现金管理制度，做到日清月结；银行存款应定期与银行核对账目，确保账实相符；其他货币资金应按照规定的用途和范围使用，不得挪作他用。2.应收及预付款项：包括应收账款、应收票据、预付账款等。财务部门应加强对应收及预付款项的管理，定期与债务人核对账目，及时催收款项，确保应收及预付款项的安全和及时收回。对确实无法收回的应收及预付款项，应按照规定的程序进行核销，并报上级主管部门备案。3.存货：包括办公用品、材料、设备等。财务部门应建立存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、领用等环节的管理，确保存货的安全和完整。定期对存货进行盘点，做到账实相符。对盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。（二）固定资产1.固定资产的购置：固定资产的购置应按照规定的程序进行审批，纳入年度预算管理。购置固定资产应进行可行性研究和论证，确保固定资产的必要性和合理性。购置固定资产应签订采购合同，明确双方的权利和义务。2.固定资产的验收：固定资产购置后，应及时组织相关部门进行验收。验收内容包括固定资产的数量、规格、型号、质量、性能等。验收合格后，应办理固定资产入库手续，并填写固定资产验收单。3.固定资产的登记与核算：财务部门应按照国家统一的会计制度对固定资产进行登记和核算，建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、规格、型号、数量、购置时间、使用部门、折旧情况等信息。固定资产应按照规定的折旧方法计提折旧，折旧年限按照国家有关规定执行。4.固定资产的使用与保管：固定资产应按照规定的用途和范围使用，不得擅自改变用途或挪作他用。使用部门应负责固定资产的日常保管和维护，定期对固定资产进行检查和保养，确保固定资产的正常使用。对固定资产的维修和改造，应按照规定的程序进行审批，并及时进行账务处理。5.固定资产的处置：固定资产的处置包括出售、报废、毁损等。固定资产处置应按照规定的程序进行审批，报上级主管部门备案。固定资产处置收入应及时足额入账，不得截留、挪用或坐收坐支。对固定资产处置过程中发生的费用，应按照规定的标准进行列支。七、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。财务部门应定期对财务收支情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。2.加强对财务人员的监督管理，财务人员应严格遵守财务制度和职业道德规范，不得擅自挪用、截留、坐支资金或私设小金库。对违反财务制度和职业道德规范的财务人员，应按照规定进行严肃处理。3.接受职工监督，定期向职工公布财务收支情况，听取职工意见和建议。对职工反映的财务问题，应及时进行调查和处理，并将处理结果向职工反馈。（二）外部审计1.定期接受上级主管部门和财政、审计等部门的审计监督，积极配合审计部门的工作，如实提供财务资料和相关情况。对审计部门提出的审计意见和建议，应及时进行整改，并将整改情况报上级主管部门备案。2.根据工作需要，可委托社会中介机构对质监站的财务状况进行审计。委托社会中介机构审计应签订审计业务约定书，明确双方的权利和义务。审计报告应及时报站领导班子和上级主管部门。八、财务信息化管理（一）财务软件应用1.选用符合国家统一会计制度和财务管理要求的财务软件，确保财务软件的合法性、安全性和稳定性。2.财务人员应熟练掌握财务软件的操作技能，按照财务制度和会计核算要求进行财务软件的初始化设置和日常操作。3.定期对财务软件进行维护和升级，确保财务软件的正常运行和数据安全。（二）财务数据管理1.建立健全财务数据管理制度，加强对财务数据的采集、录入、存储、传输、使用等环节的管理，确保财务数据的真实性、准确性和完整性。2.财务数据应定期进行备份，备份数据应存储在安全可靠的介质上，并异地存放。对重要财务数据，应进行加密处理，防止数据泄露。3.根据工作需要，可授权相关人员查询和使用财务数据，但应严格遵守数据使用权限和保密规定，不得擅自修改、删除或泄露财务数据。（三）财务信息化安全管理1.加强财务信息化安全管