家政服务公司财务制度

PAGE家政服务公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范家政服务公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的正常开展，提高资金使用效益，保障公司持续、稳定、健康发展。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各分支机构、部门。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。完整性原则：全面涵盖公司各项财务活动，确保财务信息的完整性。准确性原则：财务数据应准确无误，严禁虚假记载和误导性陈述。及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。制定和执行公司财务管理制度、财务预算和财务计划。负责资金筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。进行成本核算与控制，分析公司经营状况，为公司决策提供财务支持。编制财务报表，定期向公司管理层和相关部门报送财务信息。负责税务申报与缴纳，合理税务筹划，降低税务风险。管理公司财务档案，确保财务资料的安全与完整。2.财务人员岗位设置及职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划。组织领导财务部门日常工作，协调与其他部门的关系。审核重要财务事项，参与公司重大决策，提供财务专业意见。负责财务团队建设与管理，提升财务人员业务水平。会计负责公司日常财务核算工作，编制记账凭证、登记账簿。进行成本核算、费用核算和资产核算，确保财务数据准确。协助编制财务报表，核对账目，进行财务分析。负责财务档案的整理与保管。出纳办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白票据，定期盘点。协助会计做好资金核对工作，及时传递收付款凭证。三、财务核算1.会计政策与会计估计公司按照国家统一的会计制度规定，结合实际情况，制定适合本公司的会计政策和会计估计。会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并按照规定进行披露。2.会计科目设置根据国家统一会计制度和公司业务特点，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如有调整，应经财务经理批准，并及时通知相关部门。3.财务凭证与账簿财务凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。按照规定设置总账、明细账、日记账和其他辅助账簿，进行全面、系统的财务核算。账簿记录应清晰、准确、完整，定期进行核对和结账。4.财务报表编制按照国家统一会计制度和公司要求，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。财务报表应真实、准确、完整，经财务经理审核、公司管理层批准后对外报送。四、资金管理1.资金筹集根据公司发展战略和业务需求，合理确定资金筹集规模和方式。积极拓展融资渠道，如银行贷款、股权融资等，确保资金及时足额到位。对筹集资金的使用和偿还进行严格管理，降低资金成本和财务风险。2.资金使用建立资金预算管理制度，对资金使用进行统筹规划和安排。严格执行资金审批程序，重大资金支出需经公司管理层集体决策。资金使用应符合公司业务范围和财务规定，确保资金安全、合理、有效使用。3.现金管理严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额。现金收支应及时入账，做到日清月结，确保现金账实相符。严禁白条抵库、坐支现金等违规行为。4.银行存款管理加强银行账户管理，定期核对银行存款账目。严格执行银行结算制度，确保银行存款收付安全、准确、及时。妥善保管银行存款余额调节表等相关资料。五、成本费用管理1.成本费用核算原则按照权责发生制原则，正确核算成本费用。成本费用应与收入相配比，合理划分期间费用和成本。2.成本费用项目人力成本：包括员工工资、奖金、福利、社保等。采购成本：家政服务所需的工具、用品、耗材等采购费用。运营成本：办公场地租赁、水电费、通讯费、差旅费等。营销成本：广告宣传、市场推广、客户拓展等费用。培训成本：员工培训、技能提升等相关费用。3.成本费用控制措施建立成本费用预算制度，定期对成本费用进行预算编制、执行和分析。加强采购管理，优化采购流程，降低采购成本。严格控制各项费用支出，杜绝浪费，提高费用使用效益。定期进行成本费用核算和分析，查找成本费用变动原因，采取有效措施进行控制。六、收入管理1.收入确认原则按照国家统一会计制度规定，结合家政服务行业特点，确定收入确认原则。公司提供家政服务并已收取款项或取得收款权利，且相关服务已完成或已提供劳务，同时满足收入确认条件时，确认收入实现。2.收入核算与管理对不同类型的家政服务收入进行明细核算，确保收入数据准确。加强对收入的管理，及时催收款项，防止坏账损失。定期对收入情况进行分析，评估收入增长趋势和市场变化，为公司决策提供依据。七、利润分配1.利润分配原则公司利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、积累与分配并重等原则。在保证公司持续发展的前提下，合理分配利润，回报股东和员工。2.利润分配顺序首先弥补以前年度亏损。提取法定盈余公积金，法定盈余公积金按照净利润的一定比例提取。提取任意盈余公积金，由公司股东大会决定提取比例。向股东分配利润。3.利润分配方案制定与执行财务部门根据公司经营成果和利润分配原则，制定利润分配方案。利润分配方案经公司股东大会审议通过后执行。八、财务预算管理1.预算编制每年末，公司各部门根据下一年度业务计划和目标，编制本部门财务预算草案。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度财务预算草案。公司年度财务预算草案经公司管理层审议、董事会批准后下达执行。2.预算执行与监控各部门按照下达的财务预算严格组织实施，确保预算目标的实现。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。对预算执行过程中的重大差异和调整事项，应按照规定程序进行审批。3.预算调整在预算执行过程中，如因市场环境、政策变化等原因导致预算无法执行，可申请预算调整。预算调整申请应经相关部门论证、财务部门审核、公司管理层批准后执行。九、财务内部控制1.内部控制目标确保公司财务活动合法合规，防范财务风险。保证财务信息真实、准确、完整，提高财务透明度。提高资金使用效益，促进公司经营目标的实现。2.内部控制原则全面性原则：涵盖公司财务活动的各个环节和方面。重要性原则：关注重要财务事项和高风险领域。制衡性原则：确保不相容岗位相互分离、相互制约。适应性原则：根据公司内外部环境变化及时调整内部控制制度。3.内部控制措施建立健全财务管理制度和流程，明确各岗位职责和权限。加强财务审批控制，严格执行审批程序，确保资金支出合理合规。定期进行财务内部审计，对财务活动进行监督检查，发现问题及时整改。加强财务人员培训，提高财务人员业务素质和风险意识。十、财务分析与报告1.财务分析定期对公司财务状况、经营成果和现金流量进行分析。分析指标包括偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标等。通过财务分析，揭示公司存在的问题，为公司决策提供参考依据。2.财务报告定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务分析报告和年度财务决算报告。财务报告应内容完整、数据准确、分析深入，客观反映公司财务状况和经营成果。财务报告经财务经理审核、公司管理层批准后对外报送。十一、财务档案管理1.档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等各类财务文件。2.档案保管按照国家档案管理规定，对财务档案进行分类、整理、装订和保管。设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备，确保档案安全。财务档案保管期限按照规定执行，期满后按