市委政法委财务制度

PAGE市委政法委财务制度一、总则（一）目的为了加强市委政法委财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障政法委各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合政法委实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于市委政法委机关及所属事业单位的财务活动。（三）基本原则1.依法理财原则。严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.统筹兼顾原则。统筹安排各项资金，合理配置资源，保障重点工作，兼顾一般需求。3.厉行节约原则。降低行政成本，提高资金使用效率，杜绝铺张浪费。4.规范透明原则。财务行为规范有序，财务信息公开透明，接受监督检查。二、财务管理职责（一）领导职责1.市委政法委领导对财务管理工作负总责，负责审定财务预算、决算，监督重大财务决策和财务制度的执行情况。2.指导财务部门制定和完善财务管理办法，协调解决财务管理中的重大问题。（二）财务部门职责1.负责编制财务预算、决算，组织实施预算执行，定期进行财务分析和报告。2.严格执行财务制度，审核各项财务收支，确保财务核算准确、规范。3.负责财务档案管理，妥善保管会计凭证、账簿、报表等资料。4.加强资产管理，定期进行资产清查，确保资产安全完整。5.配合有关部门做好财务审计、监督检查等工作。（三）其他部门职责1.各部门应根据本部门工作任务和预算安排，合理使用资金，确保各项工作顺利完成。2.严格执行财务审批制度，对本部门的财务收支进行初审，对不符合规定的支出不予报销。3.配合财务部门做好本部门的资产管理和财务统计工作。三、预算管理（一）预算编制1.财务部门应根据市委政法委年度工作计划和工作任务，按照财政部门的要求，编制年度财务预算草案。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑各项收入和支出因素，确保预算的科学性、合理性和可行性。3.各部门应根据本部门工作实际，提出年度预算建议数，经分管领导审核后报财务部门汇总。（二）预算审批1.财务部门将编制好的年度财务预算草案报市委政法委领导审定后，报财政部门审批。2.经财政部门批准的预算，必须严格执行，不得擅自调整。（三）预算执行1.财务部门应按照批准的预算组织收入，严格控制支出，确保预算的执行进度。2.各部门应严格按照预算安排使用资金，不得超预算支出。确因工作需要调整预算的，应按规定程序报经批准。3.财务部门应定期对预算执行情况进行分析和检查，及时发现问题并采取措施加以解决。（四）预算调整1.年度预算执行过程中，如遇国家政策调整、工作任务变化等特殊情况，需要调整预算的，应由相关部门提出书面申请，经分管领导审核后报市委政法委领导审定。2.市委政法委领导审定同意后，报财政部门审批。经财政部门批准后，方可调整预算。四、收入管理（一）收入范围市委政法委的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家法律法规和财务制度的规定取得，确保收入合法合规。2.财务部门应加强对收入的核算和管理，及时足额收取各项收入，不得隐瞒、截留、挪用。3.严格执行收支两条线管理规定，严禁坐收坐支。五、支出管理（一）支出范围市委政法委的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出审批1.日常费用支出办公费、差旅费、会议费等日常费用支出，由经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、附件张数等，经部门负责人审核签字后，报分管领导审批。金额较大的日常费用支出，还需报市委政法委主要领导审批。2.专项经费支出项目支出应按照项目预算和合同约定执行，由项目负责人填写项目经费支出审批表，注明项目名称、支出内容、金额等，经部门负责人审核签字后，报分管领导审批。重大项目支出需经市委政法委领导集体研究决定，并报财政部门备案。3.采购支出采购办公用品、设备等物资，应按照政府采购规定执行。采购申请由使用部门提出，经部门负责人审核后报分管领导审批。采购合同签订后，由经办人填写付款申请单，附采购合同、验收报告等相关资料，经部门负责人审核签字后，报分管领导审批。金额较大的采购付款还需报市委政法委主要领导审批。（三）支出标准1.人员经费支出应按照国家和地方有关规定执行，确保工资、津贴、补贴等按时足额发放。2.公用经费支出应严格控制，按照财政部门规定的标准执行。3.项目支出应根据项目实际需要和预算安排，合理控制支出规模，确保项目资金专款专用。（四）支出报销1.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，手续齐全。2.报销费用应按照财务制度规定的报销范围和标准执行，不得报销超范围、超标准的费用。3.报销费用应及时办理，原则上应在费用发生后一个月内报销。特殊情况需延期报销的，应经分管领导批准。六、资产管理（一）资产分类市委政法委的资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.购置资产应按照预算安排和实际需要进行，严格执行政府采购规定。2.资产购置申请由使用部门提出，经部门负责人审核后报分管领导审批。重大资产购置需经市委政法委领导集体研究决定。（三）资产验收1.资产购置后，由使用部门和资产管理部门共同进行验收。验收合格后，填写资产验收单，办理资产入账手续。2.对验收不合格的资产，应及时与供应商联系，要求其限期整改或退换货。（四）资产使用1.各部门应按照规定使用资产，确保资产安全完整，提高资产使用效益。2.资产使用过程中发生的维修、保养等费用，由使用部门提出申请，经部门负责人审核后报分管领导审批。（五）资产处置1.资产处置包括资产报废、出售、转让等。资产处置应按照国家有关规定执行，严格履行审批手续。2.资产处置申请由资产管理部门提出，经部门负责人审核后报分管领导审批。重大资产处置需经市委政法委领导集体研究决定，并报财政部门备案。3.资产处置收入应及时足额上缴财政，不得截留、挪用。七、财务监督（一）内部监督1.财务部门应定期对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行内部审计和监督检查，及时发现问题并提出整改意见。2.各部门应配合财务部门做好内部监督工作，自觉接受财务监督检查。（二）外部监督1.市委政法委应接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，如实提供财务资料，积极配合监督检查工作。2.对监督检查中发现的问题，应及时整改落实，并将整改情况报告相关部门。八、财务报告（一）财务报表1.财务部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映市委政法委的财务状况和收支情况。（二）财务分析1.财务部门应定期对财务报表进行分析，撰写财务分析报告，为领导决策提供参考依据。2.财务分析应包括预算执行情况、财务收支情况、资产负债情况、资金使用效益等方面的分析。（三）财务报告报送1.财务报表和财务分析报告应按时报送市委政法委领导和财政部门。2.年度财务决算报告应按照财政部门的要求编制，并报送财政部门审批。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、账簿、报表、财务文件、合同协议、资产清单等。（二）档案整理1.财务部门应定期对财务档案进行整理，分类装订成册，确保档案的完整性和规范性。2.档案整理应按照会计档案管理办法的规定执行，注明档案名称、年度、月份、保管期限等。（三）档案保管1.财务档案应妥善保管，存放于安全、防火防潮的档案柜中。2.档案保管期限应按照国家有关规