乡镇卫生院租车财务制度

PAGE乡镇卫生院租车财务制度一、总则（一）目的为加强乡镇卫生院租车财务管理，规范租车费用的核算与支出，确保租车业务的合理性、合法性和经济性，保障卫生院工作的正常开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于乡镇卫生院因业务需要发生的租车行为及其相关财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：租车业务必须符合国家法律法规及相关政策要求，确保合同签订、费用支付等环节合法合规。2.合理性原则：租车用途应与卫生院业务紧密相关，租车费用应合理、公平，避免浪费和不合理支出。3.规范性原则：严格按照财务制度和审批流程进行租车业务的核算与管理，确保财务信息真实、准确、完整。4.效益性原则：在满足业务需求的前提下，充分考虑租车成本效益，优化租车方案，降低租车费用。二、租车业务管理（一）租车申请1.各科室因业务需要租车时，应提前填写《乡镇卫生院租车申请表》，详细说明租车事由、用车时间、地点、人数等信息。2.申请表需经科室负责人签字确认，并提交至卫生院办公室审核。（二）审批流程1.办公室收到租车申请表后，应根据业务实际情况进行初步审核。审核内容包括租车必要性、申请信息完整性等。2.对于一般性租车申请，经办公室主任审批后即可执行；对于涉及金额较大、用车时间较长或特殊业务的租车申请，需提交卫生院领导审批。（三）租车合同签订1.经审批同意租车后，由卫生院办公室负责与租车公司签订租车合同。合同应明确租车车型、租金标准、用车时间、费用结算方式、双方权利义务等条款。2.合同签订前，应对租车公司的资质、信誉、车辆状况等进行调查了解，确保租车公司具备合法经营资格和良好的服务能力。3.合同签订后，应及时将合同副本交财务部门备案，作为费用结算的依据。（四）车辆调度与使用1.办公室负责根据租车申请和合同安排车辆调度，确保车辆按时、按要求到达指定地点。2.用车科室应严格按照合同约定使用车辆，不得擅自改变用车时间、地点或增加用车人数。如有特殊情况需要变更，应提前通知办公室，并经同意后方可调整。3.司机应遵守交通法规，安全驾驶，确保乘车人员的人身安全。同时，应按照卫生院要求提供优质服务，保持车辆整洁卫生。三、租车费用核算（一）费用构成租车费用主要包括车辆租金、司机服务费、燃油费、路桥费、停车费等。（二）租金核算1.租金按照租车合同约定的标准进行核算，根据实际用车天数或里程计算租金金额。2.如因特殊情况导致租车时间延长或里程增加，应按照合同约定的调整方式计算增加的租金费用。（三）其他费用核算1.司机服务费、燃油费、路桥费、停车费等按照实际发生金额进行核算。2.对于司机服务费，应根据合同约定的标准或实际协商的金额进行支付；对于燃油费、路桥费、停车费等，应要求司机提供有效票据作为报销依据。（四）费用报销1.租车业务完成后，司机应及时将相关费用票据整理好，并填写《乡镇卫生院租车费用报销单》。报销单应注明租车日期、车型、用车事由、费用明细等信息。2.用车科室负责人对报销单进行审核签字后，提交至财务部门。3.财务部门按照本制度及相关财务规定对报销单进行审核，审核无误后予以报销。对于不符合规定的报销单据，财务部门有权拒绝报销，并要求相关人员补充或更正。四、财务审批与支付（一）审批流程1.租车费用报销单经用车科室负责人审核签字后，提交至财务部门。2.财务部门审核人员对报销单的真实性、合法性、完整性进行审核，审核内容包括票据是否真实有效、费用是否符合标准、审批手续是否齐全等。3.审核通过后，报销单依次提交至财务主管、卫生院领导审批。对于金额较小的租车费用报销，可由财务主管授权审批；对于金额较大的报销，需经卫生院领导审批。（二）支付方式1.租车费用原则上通过银行转账方式支付给租车公司。在支付前，财务部门应核对租车公司名称、账号等信息，确保支付准确无误。2.如因特殊情况需要采用现金支付，应严格按照现金管理规定执行，并经财务主管和卫生院领导批准。现金支付时，应要求租车公司出具收款收据，并由收款人签字确认。五、财务监督与检查（一）内部监督1.财务部门应定期对租车业务进行财务检查，检查内容包括租车合同执行情况、费用报销合规性、财务核算准确性等。2.审计部门应不定期对租车业务进行审计监督，审查租车业务的合法性、合理性和效益性，发现问题及时提出整改意见。（二）外部监督1.接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查，如实提供租车业务相关资料和信息。2.对于监督检查中发现的问题，应积极配合整改，及时纠正违规行为，并将整改情况报告相关部门。六、档案管理（一）租车合同档案1.租车合同签订后，办公室应及时将合同原件整理归档，并建立合同台账，记录合同编号、签订日期、租车公司名称、车型、租金标准、用车时间、费用结算方式等信息。2.合同档案应妥善保管，按照档案管理规定进行分类、编号、装订，便于查阅和使用。合同保管期限按照国家档案管理规定执行。（二）费用报销档案1.财务部门应将租车费用报销单及相关票据作为会计档案进行管理。报销档案应按照时间顺序进行整理、装订，并建立报销档案目录，注明报销日期、车型、用车事由、费用金额、报销人等信息。2.费用报销档案保管期限按照会计档案管理规定执行，期满后按照规定进行销毁或存档