户外拓展公司财务制度

PAGE户外拓展公司财务制度总则制定目的本财务制度旨在规范户外拓展公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司持续、健康、稳定发展。适用范围本制度适用于公司内部各部门及全体员工。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度。2.真实性原则：财务核算应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.规范性原则：各项财务活动应按照规定的程序和方法进行。4.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高经济效益。财务机构与人员设置财务部门职责1.负责公司财务核算、报表编制及财务分析。2.组织制定和执行财务预算、成本控制等管理制度。3.负责资金筹集、使用和管理，确保资金安全。4.参与公司重大经济决策，提供财务支持和建议。5.负责税务申报、缴纳及税务筹划工作。6.对公司财务活动进行监督检查，防范财务风险。财务人员岗位设置及职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织财务预算编制、执行和监控，进行财务分析和决策支持。负责财务团队建设和管理，协调与其他部门的关系。监督财务制度执行，防范财务风险。2.会计负责公司日常财务核算工作，编制记账凭证、登记账簿。定期编制财务报表，确保数据准确、及时。协助财务经理进行财务预算编制和成本核算。负责会计档案整理和保管。3.出纳办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和相关票据。协助会计进行资金核对和账务处理。财务预算管理预算编制1.每年[具体时间]前，各部门根据公司战略目标和业务计划，编制下一年度部门预算草案，包括收入、成本、费用等项目。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体情况，编制公司年度财务预算草案。3.公司年度财务预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会审批。预算执行1.各部门负责本部门预算的具体执行，严格控制各项费用支出，确保预算目标的实现。2.财务部门对预算执行情况进行监控和分析，定期向总经理汇报预算执行进度。3.预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。预算调整1.预算执行过程中，因市场环境、政策变化等原因导致预算无法执行或需要调整的，由相关部门提出书面申请。2.申请部门应详细说明调整原因、调整内容及对预算执行的影响。3.财务部门对申请进行审核，提出审核意见后报总经理办公会审议。4.总经理办公会审议通过后，报董事会审批。预算调整后，各部门应严格按照新的预算执行。收入管理收入确认原则1.公司提供户外拓展服务的收入，在服务完成并经客户验收合格后确认收入。2.对于预收款项，在实际提供服务时按照上述原则确认收入，并冲减预收账款。收入核算1.会计人员应按照收入确认原则及时准确地核算各项收入，确保收入数据真实、完整。2.收入核算应区分不同业务类型进行明细核算，便于财务分析和管理。收入管理流程1.业务部门与客户签订合同后，应及时将合同副本提交给财务部门。财务部门根据合同约定的收款方式和时间，跟踪款项回收情况。2.对于已确认收入的项目，业务部门应及时开具发票，财务部门负责发票的审核和开具。3.定期对收入情况进行分析，与预算目标进行对比，发现问题及时采取措施解决。成本费用管理成本核算对象1.户外拓展活动的直接成本包括活动场地租赁、设备器材租赁、教练费用、餐饮费用等。2.间接成本包括管理人员薪酬、办公费用、差旅费等。成本核算方法采用制造成本法进行成本核算，将直接成本计入各活动项目成本，间接成本按照一定的分配方法分摊到各活动项目。费用报销管理1.费用报销应遵循“谁发生、谁报销”的原则，报销人应确保报销内容真实、合法。2.报销凭证应符合国家法律法规和公司财务制度的要求，包括发票、收据、审批单等。3.费用报销流程：报销人填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息。将报销单及相关凭证提交给部门负责人审批。部门负责人审核通过后，提交给财务部门审核。财务部门审核无误后，报总经理审批。总经理审批通过后，出纳予以报销付款。成本费用控制措施1.建立成本费用控制目标，定期对成本费用进行分析和评估，找出成本费用控制的关键点和薄弱环节。2.加强对活动场地、设备器材等采购环节的管理，通过招标、询价等方式降低采购成本。3.合理安排人员，优化工作流程，提高工作效率，降低人工成本。4.严格控制各项费用支出，杜绝不合理的开支。资产管理流动资产1.货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。加强现金管理，严格执行现金收支制度，确保现金安全。定期核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和解决未达账项问题。2.应收账款建立应收账款管理制度，明确应收账款的管理责任。财务部门定期对应收账款进行账龄分析，跟踪款项回收情况，及时提醒业务部门催收。对于逾期未收回的应收账款，应采取有效措施进行催收，如发函、上门催收、法律诉讼等。3.存货存货包括活动所需的设备器材、道具、食品饮料等。建立存货管理制度，定期对存货进行清查盘点，确保账实相符。合理控制存货库存水平，避免积压和浪费。固定资产1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高的资产，如办公设备、车辆、拓展训练设备等。2.固定资产购置应按照公司规定的审批程序进行，购置后及时办理入账手续。3.定期对固定资产进行清查盘点，核实资产状况，及时处理盘盈、盘亏和毁损资产。4.固定资产折旧采用平均年限法计提，折旧年限按照国家规定和公司实际情况确定。无形资产1.无形资产是指公司拥有的商标、专利、著作权等非货币性资产。2.无形资产应按照相关法律法规进行确认和计量，在规定的期限内进行摊销。3.加强对无形资产的管理和保护，确保其价值不受损害。税务管理税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.每月按时进行纳税申报，如实填写纳税申报表，报送相关资料，确保税款足额缴纳。税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案。税务风险管理1.建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对。2.定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题，避免税务风险。财务报告与分析财务报告编制1.定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表及附注等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，按照规定的格式和要求进行编制。财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。2.财务分析内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。3.撰写财务分析报告，提出问题和建议，供管理层参考。内部控制与监督内部控制制度1.建立健全内部控制制度，涵盖财务活动的各个环节，确保财务信息真实、准确、完整。2.明确各部门和岗位的职责权限，实行不相容职务分离制度。3.制定财务审批流程和授权制度，规范财务决策行为。内部审计1.定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。2.内部审计人员应具备专业知识和技能，独立开展审计工作，出具审计报告。3.对审计发现的问题，及时提出