众创空间财务制度

PAGE众创空间财务制度一、总则（一）目的为规范众创空间的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障众创空间的健康发展，根据国家有关法律法规及相关行业标准，结合本众创空间实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于众创空间内的所有部门、入驻企业及相关工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映众创空间的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖众创空间财务活动的全过程，确保财务信息的全面性和准确性。4.规范性原则：各项财务工作应按照规定的程序和方法进行，保证财务工作的规范化和标准化。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现众创空间的可持续发展。二、财务管理职责（一）财务部门职责1.负责制定和完善众创空间财务管理制度，并组织实施。2.进行财务核算，编制财务报表，及时、准确地反映众创空间的财务状况和经营成果。3.负责资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，确保资金安全。4.开展财务分析，为管理层提供决策支持，提出改进财务管理的建议和措施。5.负责税务申报与缴纳，协调与税务机关的关系，依法纳税。6.对众创空间的财务活动进行监督检查，防范财务风险。7.负责财务档案的整理、归档和保管工作。（二）其他部门职责1.配合财务部门做好财务预算的编制工作，提供相关业务数据和信息。2.按照财务制度规定，及时办理各项费用报销、款项支付等业务。3.对本部门的资产进行管理，确保资产安全完整。4.协助财务部门开展财务审计和检查工作。（三）管理层职责1.对众创空间的财务管理工作负总责，领导和监督财务部门履行职责。2.审批重大财务决策和财务预算，确保众创空间的财务活动符合发展战略和整体利益。3.协调解决财务管理工作中出现的重大问题。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，众创空间应根据发展规划和年度工作计划，编制下一年度的财务预算。2.财务预算应包括收入预算、成本费用预算、资金预算等内容。3.各部门应根据业务情况，编制本部门的预算草案，并报送财务部门。4.财务部门对各部门的预算草案进行审核、汇总，形成众创空间的财务预算草案，提交管理层审批。（二）预算执行1.经批准的财务预算是众创空间年度财务活动的依据，各部门应严格按照预算执行。2.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核评价。2.考核指标应包括预算完成率、费用控制率、资金使用效率等。3.根据考核结果，对预算执行情况好的部门给予奖励，对未完成预算任务的部门进行相应的处罚。四、收入管理（一）收入范围众创空间的收入主要包括租金收入、服务收入、政府扶持资金收入等。（二）租金收入管理1.制定合理的租金标准，并与入驻企业签订租赁合同，明确租金支付方式、期限等条款。2.财务部门应及时记录租金收入，确保租金按时足额收取。3.对于逾期未支付租金的入驻企业，应按照合同约定进行催缴，并采取相应的措施。（三）服务收入管理1.明确众创空间提供的各项服务内容及收费标准。2.服务收入应按照实际提供的服务数量和质量进行确认和计量。3.加强对服务收入的核算和管理，确保收入真实、准确。（四）政府扶持资金收入管理1.积极争取政府扶持资金，按照相关规定及时申报和申请。2.对政府扶持资金的使用进行专项管理，确保专款专用。3.按照要求定期向政府部门报送资金使用情况报告。五、成本费用管理（一）成本费用分类众创空间的成本费用主要包括人员费用、场地租赁费用、设备购置与维护费用、办公费用、宣传推广费用等。（二）人员费用管理1.制定合理的薪酬福利制度，明确工资、奖金、福利等发放标准和方式。2.严格控制人员数量，优化人员结构，提高工作效率。3.按照国家规定缴纳社会保险和住房公积金等费用。（三）场地租赁费用管理1.合理规划场地使用，降低场地闲置率。2.与场地出租方签订租赁合同，明确租赁期限、租金支付方式等条款。3.严格按照合同约定支付场地租赁费用。（四）设备购置与维护费用管理1.根据实际需要，制定设备购置计划，进行可行性论证。2.设备购置应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、询价等方式选择供应商。3.建立设备管理制度，加强设备的日常维护和保养，延长设备使用寿命。4.定期对设备进行清查盘点，确保设备账实相符。（五）办公费用管理1.制定办公费用标准和定额，严格控制办公费用支出。2.办公费用应实行归口管理，明确各部门的审批权限。3.加强对办公用品、耗材等的采购、领用和库存管理。（六）宣传推广费用管理1.制定宣传推广计划，明确宣传推广目标和预算。2.宣传推广费用的支出应遵循效益原则，确保投入产出比合理。3.对宣传推广活动进行效果评估，及时调整宣传推广策略。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金包括现金、银行存款等，应严格按照现金管理条例和银行结算制度进行管理。定期对货币资金进行清查盘点，确保账实相符。2.应收账款加强对应收账款的管理，建立应收账款台账，及时跟踪催收。对逾期应收账款应采取有效措施进行清理，减少坏账损失。3.存货存货主要包括办公用品、耗材等，应建立存货管理制度，定期进行清查盘点，并根据实际情况计提存货跌价准备。（二）固定资产1.固定资产定义与分类符合以下条件的资产应确认为固定资产：使用期限超过一年，单位价值较高，且在使用过程中保持原有物质形态不变。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等类别。2.固定资产购置按照固定资产购置流程进行采购，确保资产质量和性能符合要求。固定资产购置应进行预算控制，未经批准不得超预算购置。3.固定资产折旧根据固定资产的性质和使用情况，合理确定折旧方法和折旧年限。按照规定计提固定资产折旧，计入相关成本费用。4.固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等，应按照规定的程序进行审批。处置固定资产取得的收入应及时入账，处置损失应按照规定进行核销。（三）无形资产1.无形资产定义与分类众创空间的无形资产主要包括商标权、专利权、著作权等。2.无形资产摊销对无形资产按照规定的期限进行摊销，摊销费用计入相关成本费用。七、财务审批流程（一）费用报销审批流程1.报销人填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件等信息，并签字。2.部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，并签字。3.财务部门对报销凭证的合法性、合规性、完整性进行审核，并签字。4.管理层根据审批权限进行审批，签字确认。5.报销人持审批通过的报销单到财务部门办理报销手续。（二）款项支付审批流程1.业务部门根据合同或协议，填写款项支付申请单，注明支付事由、金额、收款单位等信息，并签字。2.部门负责人对支付事项进行审核，并签字。3.财务部门对支付申请的准确性、资金安排等进行审核，并签字。4.管理层根据审批权限进行审批，签字确认。5.财务部门按照审批结果办理款项支付手续。八、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映众创空间的财务状况和经营成果。3.财务报告编制完成后，应及时报送管理层和相关部门。（二）财务分析1.定期对众创空间的财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析应包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等内容。3.通过财务分析，发现问题，提出建议，为管理层决策提供依据。九、财务监督与检查（一）内部审计1.定期开展内部审计工作，对众创空间财务收支、经济活动等进行审计监督。2.内部审计应独立、客观、公正，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）外部审计1.按照规定聘请外部审计机构对众创空间进行年度审