财务人员落实财务制度

PAGE财务人员落实财务制度一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范财务行为，确保财务制度的有效执行，保障公司资产安全，提高经济效益，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体财务人员，包括财务部门各岗位工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财经纪律，确保财务活动合法合规。2.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.及时性原则：及时处理各项财务业务，保证财务信息的时效性，为公司决策提供及时有效的支持。4.规范性原则：规范财务操作流程，明确岗位职责，确保财务管理工作有序进行。二、财务人员职责（一）财务负责人职责1.全面负责公司财务管理工作，制定财务战略规划，为公司经营决策提供财务支持。2.组织编制和执行财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。3.建立、健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时发现问题并提出改进措施。4.负责公司财务报表的审核与报送，确保财务信息的真实、准确、完整，向公司管理层及相关部门提供财务分析报告。5.组织实施财务审计工作，配合内外部审计机构开展审计工作，对发现的问题及时整改落实。6.负责财务人员队伍建设，组织财务人员培训与考核，提高财务人员业务素质和职业道德水平。7.负责与财政、税务、银行等相关部门的沟通协调，维护公司良好的外部财务环境。（二）会计人员职责1.按照国家会计制度的规定，进行会计核算，包括审核原始凭证、编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等工作。2.负责财务数据的收集、整理、分析和归档，确保财务数据的准确性和完整性。3.严格执行财务制度，对各项费用支出进行审核，确保费用支出合理合规。4.协助财务负责人编制财务预算和财务收支计划，跟踪预算执行情况，及时反馈预算执行中的问题。5.根据公司财务管理制度，负责固定资产、流动资产等的核算与管理，定期进行财产清查，确保公司资产安全。6.负责税务申报与缴纳工作，合理进行税务筹划，降低公司税务风险。7.完成领导交办的其他财务相关工作。（三）出纳人员职责1.负责公司现金收付、银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理款项收付。2.及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。3.保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保其安全完整。4.负责与银行的对账工作，编制银行存款余额调节表，及时发现并处理未达账项。5.协助会计人员做好财务报销工作，对报销凭证进行初步审核。6.完成领导交办的其他出纳相关工作。三、财务制度执行流程（一）财务预算管理流程1.每年末，财务负责人组织各部门编制下一年度财务预算草案，明确预算编制的原则、方法和要求。2.各部门根据公司战略目标和经营计划，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。3.财务部门对各部门上报的预算草案进行汇总、审核和平衡，提出调整建议，形成公司年度财务预算草案。4.公司年度财务预算草案提交公司管理层审议，经公司董事会批准后下达执行。5.在预算执行过程中，财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行偏差，向各部门反馈并提出改进措施。6.每年末，财务部门对全年预算执行情况进行总结和评价，编制预算执行情况报告，为下一年度预算编制提供参考依据。（二）财务报销流程1.报销人填写费用报销单，详细注明报销事由、金额、报销日期等信息，并附上相关原始凭证。2.报销人所在部门负责人对报销事项进行审核，确认事项的真实性、合理性和必要性，并签署审核意见。3.财务部门会计对报销凭证进行审核，重点审核凭证的真实性、合法性、完整性以及报销金额是否符合公司财务制度规定。审核无误后，签署审核意见。4.财务负责人对重大金额报销或特殊事项报销进行审批，审批通过后在报销单上签字确认。5.出纳人员根据审批后的报销单支付款项，报销人领取报销款项并签字确认。（三）资金支付流程1.业务部门根据业务需要填写资金支付申请单，注明支付事由、金额、收款单位等信息，并附上相关合同、协议等证明文件。2.业务部门负责人对资金支付申请进行审核，确认业务的真实性和必要性，并签署审核意见。3.财务部门会计对资金支付申请进行审核，重点审核支付金额是否符合合同约定、资金来源是否合理等。审核无误后，签署审核意见。4.财务负责人对资金支付申请进行审批，并根据公司资金状况安排资金支付。对于重大资金支付，需经公司管理层或董事会审批。5.出纳人员根据审批后的资金支付申请，通过银行转账、支票等方式支付款项，并及时登记资金日记账。（四）财务报表编制与报送流程1.每月末，会计人员根据当月财务核算资料编制财务报表初稿，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.会计人员对编制的财务报表初稿进行自查和审核，确保报表数据的准确性和勾稽关系的一致性。3.财务负责人对财务报表进行审核，重点审核报表数据的真实性、准确性和完整性，以及财务分析是否合理。审核无误后，在报表上签字确认。4.财务报表经财务负责人审核签字后，报送公司管理层及相关部门。对于对外报送的财务报表，需按照国家相关规定进行审计，并加盖公司公章。5.财务部门定期对财务报表进行分析，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。四、财务监督与检查（一）内部监督1.财务部门建立内部监督机制，定期对财务制度执行情况进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。2.财务负责人定期组织财务人员进行业务培训和职业道德教育，提高财务人员的业务水平和风险意识，确保财务制度的有效执行。3.公司内部审计部门定期对财务部门进行审计监督，检查财务制度执行情况、财务收支的真实性和合法性、资产的安全性等，对发现的问题提出审计意见和建议，并督促整改落实。（二）外部监督1.积极配合财政、税务、审计等外部监管部门的监督检查工作，如实提供财务资料，接受外部监管部门的指导和监督。2.根据外部监管部门的要求，及时整改存在的问题，规范公司财务管理行为，确保公司财务活动合法合规。五、财务风险防控（一）风险识别与评估1.财务部门定期对公司面临的财务风险进行识别和评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。2.建立财务风险预警指标体系，通过对财务数据和业务指标的分析，及时发现潜在的财务风险。3.根据风险识别和评估结果，对财务风险进行分类和分级，确定风险的严重程度和影响范围。（二）风险应对措施1.针对不同类型和级别的财务风险，制定相应的风险应对措施，包括风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.对于市场风险，通过合理的投资组合、套期保值等方式进行风险规避或降低；对于信用风险，加强客户信用管理，建立信用评估体系，控制应收账款风险；对于流动性风险，优化资金结构，合理安排资金收支，确保公司资金流动性；对于操作风险，加强内部控制，规范财务操作流程，提高财务人员风险意识和操作技能。3.定期对风险应对措施的执行效果进行评估和反馈，根据评估结果及时调整