修宗祠财务制度

PAGE修宗祠财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范修宗祠活动中的财务管理，确保资金的合理使用、安全运作，保障修宗祠工作的顺利开展，维护相关各方的合法权益，传承和弘扬宗祠文化。（二）适用范围本制度适用于参与修宗祠活动的所有组织、机构及个人，包括但不限于宗祠修缮委员会、捐赠者、施工单位等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.公开透明原则：财务信息应及时、准确、完整地公开，接受各方监督。3.专款专用原则：修宗祠资金必须专项用于宗祠的修缮、维护、管理等相关工作，不得挪作他用。4.节约高效原则：合理安排资金，提高资金使用效益，避免浪费。二、财务管理机构及职责（一）财务管理小组成立专门的财务管理小组，成员包括宗祠修缮委员会成员代表、财务专业人员等。负责制定财务管理制度、审核财务预算和决算、监督财务收支等工作。（二）职责分工1.组长：全面负责财务管理小组工作，审核重大财务事项，协调与外部相关部门的关系。2.财务专业人员：负责财务核算、编制财务报表、进行财务分析等具体工作，确保财务数据的准确性和规范性。3.其他成员：参与财务预算和决算的审核，监督财务收支情况，提出合理化建议。三、预算管理（一）预算编制1.根据修宗祠的总体计划和目标，由财务管理小组牵头，组织相关人员编制年度财务预算。预算内容应包括工程费用、材料采购、人工费用、管理费用等各项支出。2.预算编制应充分考虑项目的实际需求和可能发生的费用变动因素，确保预算的合理性和可行性。3.预算编制完成后，需经宗祠修缮委员会审核通过，并报相关部门备案。（二）预算执行1.严格按照预算执行，各项支出应在预算范围内进行。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。2.建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）预算调整1.当出现下列情况之一时，可以申请预算调整：国家政策法规发生重大变化，导致预算无法执行；修宗祠项目计划发生重大调整；不可抗力因素导致预算支出增加；其他确需调整预算的情况。2.预算调整申请应详细说明调整的原因、内容和金额，经财务管理小组审核后，报宗祠修缮委员会审批。四、收入管理（一）捐赠收入1.接受社会各界的捐赠，应开具合法有效的捐赠票据，并做好捐赠记录。2.对捐赠资金和物资进行分类管理，及时登记入账，确保捐赠资产的安全和完整。3.定期公布捐赠情况，包括捐赠者姓名、捐赠金额、捐赠用途等，接受社会监督。（二）其他收入1.如宗祠出租收入、活动赞助收入等其他收入，应按照相关规定进行管理和核算。2.各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用。五、支出管理（一）工程费用支出1.工程费用支出应严格按照合同约定和工程进度进行支付。支付前，需提供合法有效的发票、工程进度报告、质量验收报告等相关资料。2.建立工程费用支付审批制度，明确审批流程和审批权限，确保工程费用支付的合理性和合规性。（二）材料采购支出1.材料采购应按照预算和实际需求进行，选择合格的供应商，确保材料质量。2.采购过程中应签订采购合同，明确采购价格、交货时间、质量标准等条款。3.材料采购支出应凭发票和验收单等进行报销，报销手续应齐全。（三）人工费用支出1.支付人工费用应按照相关规定签订劳动合同或劳务协议，明确工作内容、工作时间、劳动报酬等条款。2.人工费用支出应根据考勤记录、工作量统计等进行核算，确保支付的准确性。3.支付人工费用时应代扣代缴个人所得税等相关税费。（四）管理费用支出1.管理费用支出应严格控制在合理范围内，不得超支。2.各项管理费用支出应符合相关规定，报销时应提供合法有效的凭证。（五）支出审批流程1.经办人填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附上相关证明材料。2.部门负责人审核，确认费用支出的真实性和合理性。3.财务人员审核，检查报销凭证的合法性、完整性和准确性。4.财务管理小组组长审批，对重大支出事项进行最终审批。5.审批通过后，财务人员进行报销支付。六、资产管理（一）固定资产管理1.对修宗祠过程中购置的固定资产，如办公设备、修缮工具等，应进行登记入账，建立固定资产台账。2.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，按照规定进行处理。3.固定资产的购置、处置应按照相关规定进行审批，处置收入应及时入账。（二）流动资产（资金、物资）管理1.对库存现金、银行存款等流动资产，应严格按照现金管理和银行结算制度进行管理，确保资金安全。2.定期对库存物资进行盘点，及时清理积压物资，合理控制物资库存。3.物资的采购、领用应办理相关手续，确保物资的收发存记录准确无误。七、财务核算与报表（一）财务核算1.按照国家统一的会计制度进行财务核算，设置会计科目，登记会计账簿，编制财务报表。2.财务核算应做到日清月结，确保财务数据的及时性和准确性。（二）财务报表1.定期编制财务报表，包括资产负债表、收支明细表、预算执行情况表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映修宗祠活动的财务状况和收支情况，并及时报送宗祠修缮委员会、相关部门及捐赠者等。八、财务监督（一）内部监督1.财务管理小组定期对财务收支情况进行检查和监督，发现问题及时提出整改意见。2.宗祠修缮委员会应加强对财务管理工作的监督，定期听取财务工作汇报，对重大财务事项进行审议。（二）外部监督1.接受社会公众的监督，定期公布财务信息，对捐赠者和社会公众提出的疑问及时进行解答。2.主动接受财政、审计等相关部门的监督检查，对检查中发现的问题及时整改落实。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、预算文件、合同协议、发票收据、捐赠记录等与财务活动相关的资料。（二）档案整理1.财务档案应按照年度、类别进行分类整理，确保档案的系统性和完整性。2.对会计凭证应进行装订成册，加具封面，注明年度、月份、起止日期、凭证种类、起止号码等信息。（三）档案保管1.设立专门的财务档案室或档案柜，妥善保管财务档案。财务档