店铺收银财务制度

PAGE店铺收银财务制度一、总则1.目的本制度旨在规范店铺收银财务工作流程，确保店铺资金安全，提高财务数据准确性和财务工作效率，保障店铺运营的顺利进行。2.适用范围本制度适用于[公司/组织名称]旗下所有店铺的收银财务工作。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家相关法律法规及行业财务标准，确保财务工作合法合规。准确性原则：财务数据记录准确、完整，账实相符，保证财务信息的真实性和可靠性。及时性原则：各项财务工作及时处理，按时结账、报账，不得拖延，以满足店铺经营决策对财务信息的需求。保密性原则：财务人员应严格保守店铺财务机密，不得泄露财务信息，确保店铺财务安全。二、收银岗位职责1.收银员职责负责店铺日常收款工作，准确扫描商品条码，录入商品信息，确保收款金额准确无误。熟练掌握各种支付方式，如现金、银行卡、移动支付等，为顾客提供便捷、快速的收款服务。收款时认真核对顾客支付金额及相关凭证，唱收唱付，当面点清款项，避免出现收款差错。妥善保管收款设备，如收银机、扫码枪等，确保设备正常运行，如有故障及时报告维修。每日营业结束后，及时打印收款日报表，核对现金、银行卡、移动支付等收款金额，并与系统记录进行核对，确保账实相符。将当日收款现金足额缴存银行，不得坐支现金，缴存过程中注意安全，避免现金丢失或被盗。协助财务人员进行库存盘点工作，提供相关销售数据支持。2.收银主管职责负责收银团队的日常管理工作，包括人员排班、考勤管理等，确保收银工作正常有序进行。对收银员进行业务培训和指导，提高收银员业务水平和服务质量，定期组织业务考核，评估收银员工作表现。监督收银员收款操作流程，检查收款日报表等财务资料的准确性和完整性，及时发现并纠正收款过程中的问题。负责与财务部门沟通协调，及时传递收款数据和相关财务信息，确保财务数据的及时准确录入和处理。协助处理顾客投诉和纠纷，对于涉及收款问题的投诉，及时调查核实，妥善解决，维护店铺良好形象。定期对收银工作进行总结分析，提出改进建议和措施，优化收银流程，提高工作效率和顾客满意度。三、收款流程1.顾客选购商品顾客在店铺内选购商品，将商品放置在收银台等待结账。2.扫描商品收银员使用扫码枪依次扫描商品条码，系统自动显示商品名称、价格等信息，确保扫描商品信息准确无误。如遇商品条码无法扫描或商品信息有误，收银员应及时手动录入商品信息，并与顾客核对。3.核对商品及价格扫描完成后，收银员再次核对商品信息及价格，确保与顾客选购的商品一致。如有疑问，及时与顾客沟通确认。4.计算收款金额系统根据扫描的商品信息自动计算应收金额，收银员应仔细核对计算结果。如有促销活动、会员折扣等情况，按照相应规则进行调整。5.收取款项收银员告知顾客应收金额，并收取顾客支付的款项。收款方式包括现金、银行卡、移动支付等。现金收款：当面点清现金金额，唱收唱付，将现金放入收银机现金抽屉妥善保管。银行卡收款：使用银行卡刷卡设备进行刷卡操作，按照系统提示输入相关信息，如密码、有效期等。刷卡成功后，打印签购单，让顾客签字确认。移动支付收款：引导顾客使用移动支付方式进行付款，如微信支付、支付宝支付等。收银员扫描顾客出示的支付码，完成收款操作。收款成功后，向顾客展示支付成功页面，并告知支付金额。6.找零及开具发票找零：如顾客支付现金金额大于应收金额，收银员应按照规定进行找零，将找零金额清晰告知顾客，并当面点清。找零现金应从收银机现金抽屉中取出，不得从其他款项中挪用。开具发票：顾客要求开具发票时，收银员应按照国家税收法规及店铺规定为顾客开具发票。发票内容应填写完整、准确，包括商品名称、数量、金额、税率、税额等信息。发票开具后，加盖店铺发票专用章，并将发票联交给顾客。7.打印小票及收款日报表收款完成后，收银员打印购物小票，交给顾客作为购物凭证。小票内容应包括商品名称、数量、价格、收款金额、支付方式等信息。每日营业结束后，收银员在收银系统中生成收款日报表，详细记录当日收款情况，包括收款金额、支付方式、交易笔数等信息。收款日报表打印完成后，签字确认，并提交给收银主管审核。四、现金管理1.现金缴存每日营业结束后，收银员应及时将当日收款现金进行清点整理，确保现金金额准确无误。将现金足额缴存银行，缴存时填写现金缴款单，注明缴款日期、店铺名称、缴款金额等信息。现金缴款单应一式多联，分别留存银行、店铺财务等相关部门。缴存现金过程中，应注意安全，选择安全可靠的交通工具前往银行，避免现金丢失或被盗。如遇特殊情况无法当日缴存现金，应经店铺负责人批准，并采取妥善的保管措施，确保现金安全。2.现金盘点店铺应定期进行现金盘点工作，确保账实相符。现金盘点由财务人员或指定专人负责，每月至少进行一次全面盘点，不定期进行抽查盘点。现金盘点时，应在营业结束后进行，确保现金全部缴存银行或妥善保管。盘点人员应认真核对现金金额、现金缴款单、收款日报表等相关资料，确保账实一致。如发现现金长款或短款情况，应及时查明原因，并填写现金盘点报告。长款原因无法查明的，应及时上缴财务部门；短款原因属于收银员责任的，应由收银员负责赔偿；属于其他原因的，应根据具体情况进行处理。3.现金保管店铺应设置专门的现金保管设备，如收银机现金抽屉、保险柜等，确保现金安全存放。现金保管设备应具备一定的防盗、防火、防潮等功能。现金应存放在现金保管设备内，不得随意放置在收银台或其他地方。现金保管设备应保持清洁、整齐，定期进行检查和维护，确保设备正常运行。非营业时间，现金保管设备应处于锁闭状态，钥匙由专人保管。如遇特殊情况需要开启现金保管设备，应经店铺负责人批准，并在相关人员监督下进行操作。五、票据管理1.发票管理店铺应按照国家税收法规及税务部门要求，妥善保管发票。发票由专人负责购买、开具、保管等工作，确保发票的安全使用。发票购买时，应向税务部门提交相关资料，办理发票领购手续。领购的发票应妥善保管，存放在安全可靠的地方，防止发票丢失、被盗或损坏。开具发票时，应严格按照发票开具规定进行操作，确保发票内容真实、准确、完整。发票开具后，应加盖店铺发票专用章，并将发票联交给顾客。作废发票应注明作废字样，并妥善保管，不得随意丢弃。每月末，将当月作废发票进行整理装订，与发票存根联一并保存，以备税务部门检查。定期对发票使用情况进行核对和检查，确保发票开具金额与实际收款金额一致，发票使用数量与领购数量相符。如发现发票使用异常情况，应及时查明原因，并向税务部门报告。2.其他票据管理店铺涉及的其他票据（如收据、优惠券等）也应进行规范管理。收据应按照编号顺序使用，不得跳号、重号。开具收据时，应注明收款日期、收款事由、收款金额等信息，并加盖店铺财务专用章或相关印章。优惠券应明确使用规则、有效期等信息，并进行编号管理。发放优惠券时，应做好记录，包括发放日期、发放对象、优惠券编号等信息。顾客使用优惠券时，收银员应按照规定进行核销操作，确保优惠券使用合规。定期对其他票据进行盘点和核对，确保票据使用情况清晰、准确。如发现票据丢失、损坏等情况，应及时查明原因，并采取相应的补救措施，如挂失、补办等。六、财务核对与报表编制1.收银数据核对每日营业结束后，收银员应将收款日报表提交给收银主管进行审核。收银主管核对收款日报表中的各项数据，包括收款金额、支付方式、交易笔数等信息，确保数据准确无误。收银主管审核通过后，将收款日报表传递给财务部门。财务人员将收款日报表数据与财务系统记录进行核对，进一步核实收款情况。如发现数据不一致，应及时与收银主管和收银员沟通，查明原因并进行调整。2.库存核对财务人员定期与店铺库存管理人员进行库存核对工作，确保账实相符。库存核对可采用实地盘点、抽查盘点等方式进行。在库存核对过程中，应详细记录库存商品的名称、规格、数量、单价等信息，并与库存台账、财务系统记录进行对比。如发现库存差异，应及时查明原因。库存差异原因可能包括商品销售记录错误、库存盘点错误、商品损耗等。针对不同原因，采取相应的处理措施，如调整销售记录、重新盘点库存、加强商品损耗管理等。3.报表编制财务人员根据收银数据核对和库存核对结果，编制相关财务报表，如销售收入报表、库存报表等。财务报表应准确反映店铺的经营状况和财务状况，为店铺经营决策提供有力的数据支持。销售收入报表应详细列示每日、每周、每月的销售收入情况，包括不同商品类别、销售渠道的收入金额等信息。库存报表应反映库存商品的数量、金额、增减变动情况等信息。财务报表编制完成后，应进行审核和分析。审核人员应检查报表数据的准确性、完整性和逻辑性，确保报表质量。同时，对报表数据进行分析，如销售收入趋势分析、库存周转率分析等，为店铺经营管理提供参考建议。七、财务监督与审计1.内部监督店铺应建立健全内部财务监督机制，加强对收银财务工作的日常监督检查。内部监督可由财务人员、收银主管等相关人员负责实施，定期对收银财务工作进行检查，及时发现和纠正存在的问题。监督检查内容包括收款流程执行情况、现金管理情况、票据管理情况、财务核对与报表编制情况等。检查过程中，应详细记录检查结果，并形成检查报告。对于发现的问题，应提出整改意见和建议，督促相关人员及时整改。内部监督人员应具备专业的财务知识和丰富的工作经验，熟悉店铺收银财务工作流程和相关法律法规。监督人员应保持独立、客观、公正的态度，确保内部监督工作的有效性。2.外部审计店铺应按照国家法律法规及相关规定，定期接受外部审计机构的审计。外部审计机构对店铺的财务状况、经营成果等进行全面审计，出具审计报告。外部审计工作一般每年进行一次，审计机构应具备相应的资质和信誉。在审计过程中，店铺应积极配合审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。审计机构根据审计结果提出审计意见和建议，店铺应认真对待审计意见，及时整改存在的问题。对于审计发现的重大问题，应及时向上级主管部门报告，并采取有效措施加以解决。八、财务人员培训与考核1.培训计划为提高财务人员的业务水平和综合素质，店铺应制定财务人员培训计划。培训计划应根据财务人员的岗位需求和实际工作情况，确定培训内容、培训方式、培训时间等。培训内容包括财务法律法规、财务制度、收银业务知识、财务软件操作等方面。培训方式可采用内部培训、外部培训、在线学习等多种形式。内部培训由店铺财务负责人或经验丰富的财务人员担任讲师，外部培训可邀请专业培训机构或专家进行授课，在线学习可利用网络课程平台进行自主学习。培训时间应合理安排，避免影响正常工作。一般每月安排一定时间进行集中培训或在线学习，鼓励财务人员利用业余时间进行自主学习。2.考核制度建立财务人员考核制度，对财务人员的工作表现进行定期考核。考核内容包括工作业绩、业务能力、职业素养等方面。考核方式可采用自我评价、上级评价、同事评价等多种形式相结合。工作业绩考核主要根据财务人员完成的工作任务、工作质量、工作效率等情况进行评价。业务能力考核主要考察财务人员的专业知识水平、业务操作技能、问题解决能力等。职业素养考核主要评估财务人员的